用友审易-审计作业系统V5.8新功能需求

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1、用友审易-审计作业系统（企业标准版）V5・8新功能需求第一章账龄分析一、账龄计算的数据来源：账龄计算只能对已釆集并导入到审计软件中的数据进行计算。账龄计算的数据来源具体包括：导入系统内的多个年度的同一单位的总账或辅助账中往来款数据部分。具体数据字段应涉及的年初数、所选的所有年度发生额（凭证库）、所有年度的科目库。是否需要其他数据字段在稈序人员编稈随时与需求人员共同判断。二、账套间末级科目核对：科冃核对以截止时间点所在年度的科冃库为准向前进行科冃追朔，核对时需选择是总账还是辅助账，选择科目后需实现多个年度

2、同一会计科目（具体到末级）进行核对。对丁•对应不上的科目可允许手工对应。具体实现可参照“科目趋势分析”中的科目选择部分功能。而且是一个一个科目的对应核对。系统对已对应上的科目就可实现多年度间账龄推算了。三、核销部分已还数据：部分已还数据可以通过系统自动识别并核销。具体操作时，首先判断计算账龄的截止时间点的科目余额方向是借方还是贷方。如果是借方，则触发贷方发生额与借方发生额进行核销。并按金额相等和先借先还（后借后还）的原则进行推算。部分数据核销是账龄计算前的准工作之・。计算账龄吋要滤掉被核销的数据信息后才

3、能进行。这样计算岀来的账龄会更贴近实际。四、账龄计算的工作原理：以账龄计算截止时间点所在年度的科目为准，按照先发生先收回的原则，其所选的科目截止口的期末余额由后向前分解在各不同时间点的发生额（截止时间点的科目余额为借方余额的分解其借方发生额，截止吋间点的科目余额为贷方余额的分解其贷方发生额）。在分解当中待分解的余额与某笔需分解的发生额之差为小于或等于零时,说明该科目帐龄分解到此结束。账龄分解结束的时间极限点为多年度账套中的最初年度、月份、日期的余额（如果是某年1月1日，则为年初余额）。但有的账龄会未到时

4、间极限便分解完了。举例说明：对于已导入的数据，进行数据初始化一单科目核对一某科目明细账中借贷核销这样过程后。接下来计算该科目的账龄。如ABC单位的账套年度有2005年度（全年）、2006（全年）、2007（全年）、2008（全年）四年的数据，选择数据四年的全部数据，则此时账龄的时间极限点为2005年1月1日。此时设置的账龄截止时问点为2008年12月310o数据来源均为辅助账中往来数据。下面来计算的账龄为“应收账款”其末级科目有四个，分别为应收账款一A单位、应收账款一B单位、应收账款一C单位、应收账款一

5、D单位。这四个末级科目有四种不同的情况。说明如下：（1）应收账款一A单位：时间极限点2005年有年初余额，向前追朔的最终吋间点见下表。日期摘要借方发生额贷方发生额余额方向期末余额2005年1月1日年初余额借50002005年5月20日应收8000借130002005年12月8日收回4000借90002006年4月1日应收20000借290002006年10月22口收回10000借190002007年8月18日应收3000借220002008年9月17口应收10000借320002008年10月1日收回2

6、000借300002008年12月31II期末余额借30000将上表屮的截止时间点的科目余额30000向借方发生额由后向前分解：第一帐龄：30000-10000（2008年9月17日）=20000元，则10000的账龄为105天（算头不算尾），剩下待分解的余额为额20000继续向前分解。第二帐龄:20000-3000（2007年8月18H）=17000,则3000的账龄为501天,剩下待分解的余额17000继续向前分解。第三帐龄：17000—20000（2006年4月1日）=-3000<0,差额小于或等

7、于零说明帐龄分解到此为止。则余额17000的账龄为1004天。说明：该科目账龄计算未没有推到时间极限点即结束账龄的计算。（2）应收账款一B单位：时间极限点2005年有年初余额，向前追朔的最终时间点见下表。口期摘要借方发生额贷方发生额余额方向期末余额2005年1月1日年初余额借50002005年5月20日应收8000借130002006年4月1日应收20000借330002007年8月18日应收3000借360002008年9月］7日应收10000借460002008年12月31日期末余额借46000将上

8、表中的期末余额46000向借方发生额由后往前按时间段分解：第…帐龄:46000-10000（2008年9月170）=36000元，则10000的账龄为105天（算头不算尾），剩下待分解的余额为额36000继续向前分解。第二帐龄：36000-3000（2007年8月180）=33000,则3000的账龄为501天,剩下待分解的余额33000继续向前分解。第二帐龄：33000-20000（2006年4月1口）=13000,则20000的账龄为1