内部控制建设规划方案三篇.doc

《内部控制建设规划方案三篇.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、内部控制建设规划方案三篇　　1972内部控制建设规划方案三篇　　1972内部控制建设规划方案三篇　　1972内部控制建设规划方案三篇　　1972内部控制建设规划方案三篇　　1972内部控制建设规划方案三篇　　1972年，美国审计准则委员会(ASB)所做的《审计准则公告》，该公告循着《证券交易法》的线路进行研究和讨论，对内部控制提出了以下定义：“内部控制是在1定的环境下，单位为了提高经营效力、充分有效地取得和使用各种资源，到达既定管理目标，而在单位内部实行的各种制约和调理的组织、计划、程序和方法。本站为大家整理的相干的内部控制建设计划方案

2、供大家参考选择。内部控制建设计划方案篇逐一、组织体系及职责　　公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实行，为进1步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经理为组长的内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组职责。　　(1)领导小组职责　　领导小组职责：统1思想、提高认识;审定内部控制体系建设实行方案，部署内部控制体系建设工作;提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设展开;指点、检查内部控制体系建设的实行、运行和内部控制建设期的评价工作;负责内部控制体系建设重大事项决策，研究、解决内部控制体系建设中的重大问题;负责内部控制体系建设

3、阶段成果总结、组织建立长效机制。　　办公室职责：贯彻履行领导小组决策和部署，组织制定公司内部控制体系建设实行方案和工作计划，编制经费专项预算方案;组织展开内部控制体系建设实行方案的落实;组织展开内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调研，宣扬报导和信息报告等工作;完成领导小组交办的其他事项。　　(2)牵头部门职责　　财务部为内控体系建设工作牵头部门　　主要职责：研究起草公司内部控制体系建设实行方案及工作计划;组织实行内部控制体系建设实行方案;向XX团体报送内部控制体系建设情况;其他相干工作。　　(3)各业务部门职责　　各业务部门职

4、责：依照业务分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳理相干规章制度，提出规章制度制(修)订计划，并修改完善;查找经营管理风险点，评估风险影响程度;结合相干规章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点和控制措施;负责运行和延续改进主要业务流程。各部门职能分工表见附件1。　　(4)监督部门职责　　党群工作部作为监督部门，主要职责：根据团体公司制定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度，结合航天科技团体公司内部控制评价标准，对内部控制建立与实行情况进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺点

5、，并提出整改建议。　　2、任务分解　　依照各部门职能定位，进行任务分解，落实责任。各部门在建立与实行有效的内部控制体系时，应当包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督5大要素。建设任务计划表见附件2。　　(1)内部环境：内部环境是企业实行内部控制的基础，1般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境建设应完善章程、议事规则，编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书等规章制度或相干文件主要任务和工作：　　1.治理结构：治理结构建设应当根据国家有关法律法规和章程，建立规范的法人治理结

6、构和议事规则，明确决策、履行、监督等方面的职责权限，构成科学有效的职责分工和制衡机制。　　综合管理部负责进1步完善章程、董事会议事规则的制定或修订;负责进1步完善总经理办公会议事规则的制定或修订，制定“3重1大”决策事项目录，并进行动态管理。　　2.机构设置及权责分配：根据章程，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任部门;要进1步明确审批权限，建立完善的授权体系;要编制内部控制手册，使全部员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。　　综合管理部负责在“3重1大”决

7、策事项梳理的基础上编制权限指引，权限指引应当包括审批项目、权限标准、主管部门、授权主体、审批进程、审批人等内容。权限指引模版见附件3。　　人力资源管理部门负责编制岗位说明书，岗位说明书应当包括岗位名称、岗位概要、职责要求、工作联系、任职资历、工作条件等内容。岗位说明书模版见附件4。　　3.内部审计：技术质量部负责加强内部审计工作，保证人员配备和工作的独立性落实到位;要进1步创新审计工作模式，不断提高审计工作实效;要结合内部审计工作，对内部控制的有效性进行监督检查。　　4.人力资源：人力资源管理部门负责根据公司发展需要制定的人力资源发展措

8、施;制定并落实公司人力资源发展战略;充分发挥市场在人力资源配置中的主导作用，增进人材智力、资本、项目等生产要素的最好组合;切实加强员工培训教育和考核鼓励，不断提升员工素质，组织员工认真实行岗位职责，充分发挥