甲骨文-利用信息化手段助力企业全面预算管理.ppt

《甲骨文-利用信息化手段助力企业全面预算管理.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在PPT专区-天天文库。

1、利用信息化手段助力企业全面预算管理Oracle公司资深咨询顾问彭新全面预算管理是企业绩效管理中的重要一环建立多套执行方法、资源配置、盈利模型在不同模型中模拟，确定重大举措战略目标分解财务预算业务计划滚动预测战略地图平衡计分卡关键成功要素KPI指标行业指标与标杆趋势分析赢利性分析运营效率分析管理报告合规性报告企业绩效的评价绩效计分卡报告目标设定业务建模计划预算多维分析报告评价财务与业务运营收入、利润与关键绩效指标效率与利用率执行与监控企业绩效管理闭环预算起到了上传下达的作用，并作为绩效考核的基础市场环境战略流程和K

2、PI目标/考核指标执行措施(业务流程、成本、利益、主要绩效考核指标、负责人)业务管理管理报告主要流程业绩考核指标战略规划(5－10年)业务计划(3－5年)年度预算(1年)目标数据差异分析滚动预测（未来3个季度）11234567234567企业全面预算管理解决方案流程根据企业外部环境和内部的能力制定公司战略将战略细化到目标和考核指标为实现战略目标和考核指标确认必须执行措施,包括业务流程、相应的成本费用、主要的负责部门根据确认的业务计划编制预算预算执行过程中的监控定期对预算执行情况进行检查，将预算数据和实际数据进行差异

3、分析找到问题的原因从而加以改进根据目标完成情况对下一时段进行预测，及时更新反映公司最新的可能的经营结果企业在做全面预算管理面临的主要问题每1亿美元收入花费6.3万美元110天预测还是有所偏离，平均10%企业在做全面预算管理面临的主要问题战略、经营计划与预算相脱节，预算对集团战略支持力度非常有限预算流程非常耗时且效率低下手工流程，耗费很多的沟通成本，潜在影响员工士气对实际执行情况缺乏监控机制，没有建立预算编制与执行控制相衔接的体系无法进行多种情况的假设分析为经营决策及时做出分析报告时十分困难预算不能随实际情况及时调整

4、，使得管理层对预算数据缺乏信心“Only12%ofcompaniesthoughtthattheirplanningprocesswascompletelyreliable,while90%labeleditcumbersome”Source:CFOMagazine利用信息化手段做好全面预算管理关键功能点一：战略规划与计划预算一体化的解决方案。将战略规划与全面预算相集成，使预算人员可以分析并理解公司潜在的战略和运营目标关键功能点二：提高预算编制的效率和准确度。通过反复迭代的预算流程，在保证集团的整体利益和目标实现的

5、前提下使预算更具可操作性，具有激励的意义关键功能点三：强化预算执行中的控制。强调预算的事前预警、事中控制和事后分析关键功能点四：加强预算的分析，达到更好的协作、更高的效率、更大的可视性关键功能点五：预算与预算调整和滚动预测相结合，更实际地反映出企业内外部变化，从而更为精确地制定应变措施资金战略收购兼并长期发展股东权益销售更多的产品或服务：未来几年市场的产品需求？价格：价格的变化趋势如何，对公司盈利的影响？销售新的产品或服务：进入新的相关领域？购买其他企业融资计划长期债、短期债、上市融资等哪种方式更适合？债务安排

6、如何安排现金流以按时还债？还债资金如何取得？长期发展兼并、剥离资金战略股东权益公司的收购兼并策略怎么样？对企业未来影响如何？收购项目经济利润如何？三表如何？风险因素？如果三年后股价希望达到130元，那么这几年的平均增长率是多少？未来几年公司的三表如何？EVA如何？关键功能点1提供战略规划与计划预算一体化的解决方案即时模型目标设定资金战略长期发展战略目标细化使用最新的预测结果更新战略计划人力资源计划销售计划资本支出计划生产计划分子公司计划、预算、预测完整的战略计划解决方案战略规划与计划预算一体化的解决方案资金战略公

7、司价值长期业务计划公司发展汇总不同区域、业务单元的业务计划产品价格、固定资产分析金融投资现金流分析资金需求分析资产负债管理收购兼并分析价值评估企业重组战略财务帮助企业创建战略性的财务计划目标设定与分解通过业务规则的设定可以方便的分解预算，实现跨维度预算分解的要求，指标由粗到细设置在各个层面；系统提供预测函数的功能，可以进行目标预测关键功能点2提高预算编制的效率和准确度信息孤岛；与多种源系统数据的整合；缺乏对大量数据的处理能力；不易于维护；无流程管理；无版本控制；无审计线索；无法涵盖很多的维度；无法支持灵活的分析工作

8、；预算方法、规则不一致；经验和知识不能共享。预算基本模型多场景、多版本、多维度一套模型，完成资本支出预算、人力资源预算、运营计划、资金预算等自上而下的目标下达，自下而上的预算汇总支持滚动预测，如1+11、2＋10、3＋9等支持预算调整同一种预测条件下可以储存多个版本的预测数据通过业务规则的设定，灵活、方便、快捷的满足滚动预测中相应的特殊计算。协同的预算工作平