全面预算管理助力企业腾飞-oracle

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1、全面预算管理助力企业腾飞北京诺亚舟财务咨询有限公司贾小强资深咨询顾问jiaxq@noahark.com.cn目录1为什么要实施预算管理系统？2Oracle全面预算管理解决方案3成功案例分享4诺亚舟公司简介5Q&A全面预算管理是国际大企业通用的企业管理方法预算管理已成为全球500强企业中许多特大型、大型企业高层决策与管理的核心内容。它对明确企业预算经营目标、协调各部门之间关系、控制日常经营活动、评价实际工作业绩等都有及其重要的作用；美国100%的大型生产企业全都实行了全面预算管理，批发和零售商与交通运输企业实行全面预算管理也分别高达97%、94%。目前中国进入“全球5

2、00强”的15家企业绝大多数采用了全面预算管理方法，国有大中型企业实行全面预算管理的将近三分之一。预算实际工作中的痛苦和烦恼•慢：预算、预测周期过长•无法对高层决策提供支持！•断：业务财务没打通；假设、思路没沟通•无法发挥财务体系的管控作•半：计划预算、预测无法涵盖更多的维度用！•无法彰显信息•憨：无法支持灵活的分析工作系统的价值！领导的感受•散：缺乏集中和有效的管理和控制一个字“烂”！•乱：数据基础差、及时性差、对大量数据的处理能力差•4OraclePlanning支持全面预算管理的最佳应用实践•战略规划(中长期战略和目标设定）公司层面的综合业务规划，包括：战略规划、市

3、场规划、IT规划和人力资源规划等。这些规划指导业务部门的工作重点及方向•目标分解•滚动•战略整个公司各级管理层给其下级单位设定分解后的业务目标。各层级业务单位根据目标制定业务计划、提出投资需求•预测•规划沟通•预算编制（围绕年度目标及业务计划进行资源配置）根据设定的目标以及详细的工作计划预测完成这些目标、计划所需的资源（市场、员工、资金等）、成本、投资，编制及审核、下达年度预算•分析•目标目标•报告•分解•预算控制根据年度和滚动预算对公司实际运营发生的业务活动及费用进行控制。以实际达成预算。协调•分析、报告（目标完成情况跟踪分析）•预算•预算客观准确及时地记录公司发生的运

4、营业务活动及消费的资源。同时将记录•控制•编制的结果汇报给相应的管理层。将实际发生的核算与预算进行差异分析，关注“例外”事项的管理•滚动预测根据目标完成情况对下一时段进行预测，以及时更新反映公司最新的可能的经营结果Oracle’sHyperionPlanning具体功能•61、目标设定与分解－系统实现通过业务规则的设定可以方便的分解预算，实现跨维度预算分解的要求，将指标由粗到细设置在各个层面；系统提供预测函数的功能，可以进行目标预测2、业务计划与战略衔接具体的业务活动和预算需要和公司战略紧密衔接，这样可以使得公司各级人员都围绕公司战略编制业务计划和预算，编制预算的同时

5、也是对公司的承诺过程，可以说明明年的工作计划对公司战略实现的贡献在哪里3、多维度架构下的预算体系预算科目组织架构定义项目预算表格预算维度场景版本定义时间……业务规则•94、智能化的科目设置•资产负债预算和现金流量预算•支持资产负债预算和现金流量预算•在“科目”维度中可以设定科目属性为资产负债类科目•满足资产负债、损益、现金流量之间的勾稽关系•通过业务规则的设定，灵活、方便、快捷的满足资产负债和现金流量预算中相应的特殊计算。5、预算编制－灵活的Web界面•动态添加行•115、预算编制－多种工作方式•125、预算编制－灵活的Web界面•用户可以添加单元格文本或辅助详细信息对预

6、算作出进一步解释•136、内置的预算审批流程跟踪状态并识别预算所有者管理计划进度电子邮件通知和预警支持复杂的组织结构，允许多级签批和审查提供流程审批的完整记录和审计线索改进沟通、协作计划和决策过程，缩短计划周期时间•147、滚动预测/预算•滚动预测/预算•当作滚动预测的时候，前面•支持滚动预算，包括3已经发生的数据，将作为历史＋9、6＋6、9＋3等方数据不再改变，填制预测数据式时，只填制未来的数据•支持月度调整预算•可以和年度预算共用一套预算表格，也可以保持预测的独立性•同一种预测条件下可以储存多个版本的预测数据•系统可以通过“情景(Scenario)”维度设

7、定多个不同的滚动预测条件，通过不同的预测条件满足客户滚动预测的需求•158、假设性分析•多场景•多变量、•设性分析9、强大的业务建模能力图形化创建业务规则自动产生业务规则维护文档多种预制分摊模板内置各种财务计算函数，例如差异计算、差异百分比、取整、现•OraclePlanning的业务规则定金净值、投资回义界面清晰直观，只要经过报率等等简单培训，企业预算管理人员无须借助编程人员就可直OLAP计算速度快接进行业务规则的设定与维护。预算管理信息系统的拖拽功能使这个工作变得更加轻松。10、对预算的执行过程实行全面的控制在采