材料会计工作流程表.doc

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1、作业流程关键事项负贲人记录表单备注开始1、物料科根据合法的、公允的、正确的送货单，送检单在ERP系统做采购入库单，组长审核。2、供应链采购科材料组对入库单、送货单进行审核确认，移交财务屮心材料会计。3、仓库文员每天收集整理手续完整材料出库单移交财务中心材料会计。1物料科一制单员—仓管员2采购科一数据员送货单采购入库单材料出库单1仓管、入单员保证数据的准确性，仓库组长认真审核单据。3采购主管审核，采购员确认，采购文员/仓库文员及时整理提交单据。r1、财务材料会计根据采购科审核对入库单送货单进行复核。复核数最、单价、票据规范、有无多入金额等。对有问题单据给以退冋并要求查明原

2、因。2、审核材料的领用、HI库手续是否齐全、合理、真实。如发现异常采购/销售单价、异常出库等，反馈跟踪到相关部门。材料会计送货单采购入弃单材料出库单1对送检单不合格的、送货单单价金额有问题的、入库单金额有无多入的子以退冋，要求正确处理。入库岀库审核1、材料会计在ERP系统对无误的采购入库单进行记账。2、对已记账的单据转入用友生成凭证。月结采购入库分录：借：原材料一皮料_五金—辅料一周转材料贷：应付账款一原材料供应簡现金采购入库分录：借：原材料一皮料_五金—辅料一周转材料贷：现金银行存款销售出库分录:借•：应付账款一外协厂应收账款一自贡红谷公司贷：其他业务收入一销售外部材

3、料其他业务收入一销售内部材料材料会计送货单、材料领用出库单、采购入库单采购出库单入库明细表采购结算单记账凭证编制凭证必须与原始单据经济业务内容一致，金额准确。T账务处理T1、供应链采购科核对供应商对账单，确认往來业务，签字。2、财务材料会计根据用友往来明细核对供应商对账单并签名确认。3、对往来业务有不符的及时査找原因,并退回采购部门查明。1采购部一采购文员2材料会计供应商对账单应付账款三栏明细账ERP系统采购文员10号前核对提交对账单往来对账■F1、材料会计根据采购部门送來“采购订单”“用款审请单”、“采购结算单”“对账单”审核合理性一致性。2、财务主管根据材料会计审核

4、后的“采购订单”“用款申请单”、“采购结算单”进行审批、签名确认3、总经办根据财务主管审批后的“用款巾请单”、“采购结算单”进行核准确认4、出纳根据审批完牛的用款申请单汇款给供应简或支付现金给采购员5、材料会计根据出纳付款凭证及用款中请单或采购结算单进行账务处理月结付款借：应付账款一供应商贷：现金银行存款现金结算付款借：原材料一皮料_五金—辅料一周转材料贷：现金银行存款1材料会计2财务主管或代理人3总经理、副总经理或代理人4出纳采购订单采购请购单送货单采购入库单往來对账单应何账款三栏明细账用款申请单采购结算单记账凭证1签核流程无误，金额、供应商准确，单据齐全。2送货单上

5、背面必须有采购主管、采购员的签字，以示确认。3是否超预算4审核业务的真实，合理性，资金的使用情况。付款审核及账务处理1、月末归集材料发出成本：材料会计月末在ERP系统记账后生成凭证，导出各出库类别明细，按审核过账无课的明细汇总和账务处理。分录：内部各部门领用材料借：销售费用管理费用制造费用贷：原材料委外加工领用材料成本借：委托加工物质一红谷/直接材料委托加工物质一茜茜/直接材料委托加工物质一梢品/直接材料委托加工物质一曼蒙特/直接材料贷：原材料内部工厂领用材料成本借：应付账款一应付红谷付款贷：其他业务收入一销售外部材料其他业务收入一销售内部材料2、结转销售材料成本借：其

6、他业务成本/销售内部材料其他业务成本/销售外部材料贷：原材料3、期末系统核对（ERP系统与用友总账系统核对一致）材料会计材料出库单销售出库单外协领用出库单材料出库汇总表1、归集的数据要求准确无误,ERP系统记账后结转在用友生成凭证2、ERP系统和用友总账系统期初数据和发生额数据以及期末数据一致。月末处理核准：制定：李方消防基础知识第一节建筑材料的燃烧性能及分级在建筑物中使用的材料统称为建筑材料。建筑材料的燃烧性能是指其燃烧或遇火时所发生的一切物理和化学变化，这项性能山材料表面的着火性和火焰传播性、发热、发烟、炭化、失重，以及毒性生成物的产生等特性來衡量。我国国家标准GB

7、8624-97将建筑材料的燃烧性能分为以下几种等级。A级：不燃性建筑材料BI级：难燃性建筑材料B2级：可燃性建筑材料B3级：易燃性建筑材料第二节建筑构件的燃烧性能及I耐火极限一、建筑构件的燃烧性能建筑物是由建筑构件组成的，诸如基础、墙壁、柱、梁、板、屋顶、楼梯等。建筑构件是由建筑材料构成，其燃烧性能収决于所使用建筑材料的燃烧性能，我国将建筑构件的燃烧性能分为三类：1.不燃烧体（非燃烧体）金属、砖、石、混凝十•等不燃性材料制成的构件，称为不燃烧体（以前也称非燃烧体）。这种构件在空气屮遇明火或高温作用下不起火、不微燃、不炭化。如砖墙、钢屋架、