我国国际保理业务现状和对策浅谈

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1、我国国际保理业务现状和对策浅谈　　【文章摘要】由于能够解决出口企业在商业信用中所面临的融资问题和进口商信用风险等问题，国际保理日益成为重要的国际结算手段。国际市场上的保理业务发展日趋成熟，而在我国尚处于发展初期，仍存在突出问题。本文针对我国国际保理业务的问题，从法律制度、社会制度和商业银行角度探讨我国应如何发展国际保理业务。【关键词】国际保理；结算方式；商业信用0引言社会生产力的发展，科学技术的进步，国际贸易竞争加剧，国际市场逐渐完成了从卖方转向了买方的过渡，结算方式也日益日益多样化。在此背景下

2、，国际保理在国际贸易中地位不容小觑，其具有为企业提供贸易融资、坏账担保、应收账款管理和催收服务的功能，企业也相应的可以盘活应收账款，降低业务中的收款风险，缩减管理费用，扩大经营和销售规模。因而，国际保理受到进出口企业的青睐，在国际结算中发挥着日益重要的作用。9保理最早起源于十九世纪以前的美国，财物所有人为了售出商品，便委托保理商替其销售相关货物，在货款收回时，财物所有人向保理商收支付服务费以及佣金。在欧美等发达国家，国际保理业务的发展已经成熟化。我国国际保理业务源于1987年且目前仍然处于初级阶

3、段。就整个市场而言，其业务也并未全面开展。很多进出口企业仍然把信用证和跟单托收当做主要结算方式，其融资渠道也仍较为依赖于流动资金贷款、打包放款等传统的方式。作为贸易大国，我国加入世界贸易体系，对世界开放市场后迎来了更激烈的的国际竞争，国际保理业务势必发展。本文依托于当下我国国际保理的状况，指出我国国际保理业务中存在的问题，并针对相应的问题从政府和保理商角度提出对策和建议。1国际保理业务概况2.1国际保理的定义国际保理的全称是国际保付代理业务，各个国家保理的不同历史渊源和差异的商业习惯，使得国际保

4、理尚未被标准化定义。目前，最为权威定义出自国际统一私法协会在1988年5月通过的《国际保理公约》：保理是指卖方（供应商、出口商）与保理商之间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方（供应商、出口商）将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售、服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供以下至少两项服务：贸易融资、销售分账户管理、债款回收、坏账担保和信用销售控制。9国际保理业务具有单保理和双保理这两种方式。单保理涉及一方保理商，双保理则包括进出口双方保理商。国际保理业务通常采用双保

5、理方式。双保理方式主要涉及出口商、进口商、出口保理商及进口保理商。首先由供应商向出口保理商提出申请，出口保理商就供应商的经营实况、经济实力展开调查，并在审查通过后签订保理协议。在出口保理商与进口保理商签订代理协议后，进口保理商对购进货物方信用评级后，评估可以予以供应商的信用额度，在此额度内提供坏帐担保，出口保理商将此通知供应商。供应商与购货商完成达成交易后，供应商把相关单据寄给进口保理商，由进口保理商传递给购货商，并到期收取应收帐款。2.2国际保理的功能1、有力的资金支持：购买出口企业的应收账款

6、作为国际保理业务的非常重要的一个功能，可以为出口商提供有力的资金支持。出口企业提供商品和劳务后获得相关的应收账款，而这些资金可能在短期内很难回流。保理商从出口企业处购买的相关的应收账款，使出口商能在短期内迅速收回等同的金额，作为再生产的营运资金。保理商通常通过贷款或者预付款获得这些应收账款，优势也采用即时付款的方式。出口商应收账款收回周期大幅减少，周转率也大大加速。与此同时，出口商在预期之前获得应收账款，实现了销售收入，企业现金流扩大，改善企业财务状况和形象。92、妥善的帐务和应收款项处理：保理

7、商的优势在于其拥有经验丰富的高素质专员、现代化办公设备，较为科学的帐务管理制度，与保理商合作，销售商能够脱离细碎繁琐的账务工作，把主要精力投入产品和消费者，减少不必要的财务开支以降低成本。由于缺乏相关熟练业务的专员，也因为难以承受高昂的律师费用和时间成本通过法律程序解决，出口商还面临的一大问题即应收款项的处理。国际保理业务则可以解决此问题，使销售商从债务问题中得以解放。3、可信的资信调查、评级。靠一己之力完成对交易方的资信调查对于规模较小、实力较弱的出口商而言很困难，保理商则可以为出口商提供专业

8、的资信调查服务，出口商根据国际保理商给出的资信评级判断交易中可能存在的风险。国际保理公司之间的相互合作，也使得国际保理商资信评估更为准确。4、可靠的买方信用担保：保理商首先对国外进口商资信评估，在此基础上给出相应的信用额度并对此提供风险担保。一旦出现坏账，保理商将承担全部风险，向出口商支付上述货款，使得出口商有效避免由买方带来的坏账风险。2我国国际保理存在的问题2.1发展滞后9现代国际保理业务在欧美等发达国家市场间发展比较成熟，在我国没有广泛为人熟知，发展尚处于初期阶段。国外一般由银行和其他金融