工程经济讨论题.doc

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1、课程设计一、项目名称    某新建电子配件厂二、基础数据1.生产规模    该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。2.实施进度    该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按12年计算，计算期为14年。3.建设投资估算    经估算，该项目建设投资总额为5700万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。4.流动资金估算    该项目的流动资金估算总额为1150万元。5.投资使用计划与资金来源 

2、   建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。    该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。6.销售收入和销售税金及附加估算    根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件。本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。7.产品总成本估算    （1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动

3、力费（不含税）为5000万元；    （2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；    （3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；    （4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；    （5）修理费按折旧费的40%计取；    （6）年其他费用为320万元；    （7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。8.利润测算    （1）所得税率按33%考虑；    （2）盈余公积金按税后利润的10%计取。9.评价参数    设基准收益率为15%

4、；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。三、设计内容1.对该项目进行财务评价    （1）    编制基本财务报表    项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表、及利润分配表（后两项可选择）。    （2）计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析    包括：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；投资利润率、资本金净利润率；借款偿还期等指标。2.对项目进行风险分析    （1）盈亏平衡分析    通过计算产量、生产能力利

5、用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析。    （2）敏感性分析    分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为±10%，变动幅度为5%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的临界值、绘制敏感性分析图等。3.从财务评价的角度，全面分析判断该项目的可行性。四、设计要求    1.要求手写或机打，书写工整，图表清晰；    2.计算应有计算过程，计算结果保留小数点后两位；    3.分析评价要有理有据，论证充分。        五、成绩评定    根据提交的设计成果，4人一组，分工合作，以小组为考核单位，选部分同学答辩，进行

6、综合评定。项目财务现金流量表：序号项目年份12345678910111213141现金流入560072008000800080008000800080008000800080009395.52营业收入5600720080008000800080008000800080008000800080003回收固定资产余额245.54回收流动资金11505现金流出200037005490.486075.486540.486425.486425.486425.486425.486425.486425.486425.486425.486425.486建设投资20003700

7、7流动资金8052301158经营成本4125.485125.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.489营业税金及附加税金56072080080080080080080080080080080010所得税前净现金流量-2000-3700109.521124.521459.521574.521574.521574.521574.521574.521574.521574.521574.522970.0211累计所得税前净现金流量-2000-5700-5590.4

8、8-4465.96-3006.44-1