对账工作的主要内容.doc

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1、对账工作的主要内容问：对账工作的主要内容有哪些？答：对账工作的主要内容一般包括账证核对、账账核对和账实核对。一、账证核对账证核对就是核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。二、账账核对账账核对就是核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。账账核对的内容包括：1.所有总账账户借方发生额合计与贷方发生额合计是否相符；2.所有总账账户借方余额合计与贷方余额合计是否相符；3.所有总账账户余额合计与其所属明细分类账余额合计是否相符；4.总分类账与序时账核对，即现金日记账和银行存款日记账的余额与其总账余额是否相符；5.明细分类账之间的核对，即会计部门有

2、关财产物资明细账余额与财产物资保管、使用部门的有关明细账是否相符。三、账实核对账实核对的内容包括：1.现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符。2.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符。3.各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额是否相符。4.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相符。