坐支现金案例(带答案).doc

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1、某农村供销社地处边远山区，每日现金零星支付需要量为2 000元。经开户银行审查批准，该企业可以从自己的收入中坐支现金，坐支的限额是2万元。以下是该企业2011年6月的现金日记账。库存现金日记账2011年凭证号数对方科目摘要收入付出结余月日字号61略期初余额400005职工出差借款3000370008收到销售到当地个人的货款260006300010收到销售到当地个人的货款10006400015购买当地农民的农副产品250003900016收到销售到当地个人的货款8500012400025购买当地农民的农副产品650005900025收到销售到当地个人的货款5800011700030本月合计

2、及期末余额17000093000117000要求：根据上述资料，回答下列问题：（1）根据现金管理的有关规定，该单位的库存现金限额应该不超过（B）元。A.40 000              B.30 000 C.20 000              D.10 000 （2）按照现金管理要求，以下说法中正确的有（CD）。A.6月5日，支付给职工出差借款3 000元，超出现金使用限额规定B.6月8日，销售给当地个人的销货款26 000元，不应收取现金C.6月15日，购买当地农民的农副产品25 000元，可以支付现金D.对现金结算，不可以给予比转账结算优惠的待遇 （3）下列关于该单位是否坐

3、支现金的问题中，判断正确的有（BD）。A.不存在坐支 B.存在坐支C.坐支的金额没有超出开户银行规定的坐支限额D.坐支的金额已经超出开户银行规定的坐支限额（4）下列关于坐支现金的说法中，错误的有（ABCD）。A.6月15日购买当地农民的农副产品25 000元属于坐支现金B.6月25日购买当地农民的农副产品65 000元不属于坐支现金C.6月15日购买当地农民的农副产品25 000元，其中5 000元超过了坐支现金限额D.6月25日购买当地农民的农副产品65 000元，其中45 000元超过了坐支现金限额（5）下列说法中，正确的有（ABC）。A.2011年6月月初，库存现金超过了库存限额B

4、.2011年6月月末，库存现金超过了库存限额C.按照规定，2011年6月30日，送存银行的现金不应少于87 000元D.按照规定，2011年6月30日，送存银行的现金不应少于77 000元