案例现金出纳错帐.doc

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1、案例一：柜员在日终清点现金时发生长款100元。柜员在中午午休前进行“一日三碰库”时，将点钞机的功能由智能改为清点后，未及时修改过来，在下午上班后客户要求支取现金1万元，柜员直接从抽屉拿出零散未拼把的现金，用点钞机清点后交予客户。后来经过查看监控，发现情况如下：在100元钞票中夹杂着2张50元人民币，导致实际给与客户9900元，长款100元。教训：1.点钞机在修改为清点功能后，应及时修改过来2.支取万元以上现金应该用已经清点并拼把的现金，不能用抽屉未清点过的现金。3.清点现金过程中应做到三防三看（看票面，防券别混杂防假钞，看计数器，防点错）做到了以上任何一条都不会造成错帐的情况。案例二一客

2、户办理取款3万元业务时，柜员从尾箱拿出3万元已经成把的现金，并当着客户的面清点，每次清点完柜员都会看点钞机的计数器显示数字为100，最后将现金交给客户。日终发现长款300元。经过2天时间查看监控发现情况如下：柜员在每次清点完其中1万元现金后未将其捆把就散放在桌上，最后一次性将3把现金捆把。其中有一把成把时候少拿了3张遗落在桌子上。在将现金交予客户，客户离开后。发现桌上有3张现金也未引起警觉，直接将300元收入自己的抽屉中。教训：1.清点现金中应做到三防三看（看工作台，防串把和现金散失）2.每清点完一把现金应及时捆把3.发现有异常现金应提高警觉现金出纳案例分析（1）客户丁某办理借记卡存款业

3、务，客户将现金3000元和借记卡递入窗口，柜员双手接过钱和卡，按规定程序进行了清点现金为3000元，然后柜员在借记卡存款记账时将金额3000元误输为30000元，存款凭条交客户签字后，柜员盖章后将回单交客户，客户办理完业务后离开了柜台。当日日终柜员点库时，发现柜员尾箱余额与账面余额不符，短款27000元。 该业务为记账金额输入错误所致，因我行办理个人业务免填凭条，为避免差错，柜员在受理收款业务时应询问存款人存款金额，并将相应金额敲记在计算器上。现金收妥后，柜员应再次与客户核对并确认存款数，坚持唱收唱付。记账后应仔细核对凭条打印各要素与客户户名、账号、金额是否一致。差错发生后应认真查找差错

4、发生的规律及原因。（2）某网点柜员日终点库时发现现金尾箱与0466柜员尾箱结数表不符，短款10000元，经网点会计经理或库管换人复点后仍未查找出原因，营业终了将该笔款项进行了挂账处理，当日该网点库存现金超限额。次日网点将现金上缴分行出纳中心，出纳中心收到网点上缴现金进行整点，发现该网点盖有该柜员联行名章的一捆佰元券钞票捆了11把佰元券钞票。该案例违反了现金出纳制度中的现金整点、现金盘查及现金调缴等相关规定。现金整点中纸币现金应拾把为捆，现金盘查换人复点时应对柜员尾箱内各币别现金进行全面盘查、逐一清点，整捆现金掐把盘查，整把现金清点细数，散把现金逐张清点。现金调缴中网点调入或上缴的现金，库

5、管员首先应认真卡把审核验收，保证现金把数准确。