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《论我国银行不良贷款与贷款风险分类.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、第21卷增刊广西大学学报(哲学社会科学版)199年6月..xtyeeuneV6121SuPPIJlof(沁aI堪iUni(Phil卿phyands犯ial豁en)J199ouma~论我国银行不良贷款与贷款风险分类梁云,,(讲师广西银行学校金融部南宁市530007)。I摘要】正确识别和化解不良货款是商业银行稳健经营的重要内容之一我国银行不良“”,货款的严峻形势及原有一途两呆分类法的局限性要求我们必须采取科学的方法正确地识,。,别和认定货款资产的质量情况以便采取措施防范和化解风险因此推行国际上通行的货款,。,风险分类法不仅是必要的而且是紧迫的金
2、融工作乃至所有的经济工作者必须提高认识通,、、过采取和加强人员培训对现行金融体制会计税收制度进行改革以及建立完善的信货管理,。信息系统等措施循序渐进积极推行货款风险分类法“”I关键词】不良货款严峻形势一途两呆货款风险分类,,,这次东南亚金融风暴已经使我们清楚地看到银行资产经营状况不佳即许多贷款收不回来成为呆、,,。,帐坏账致使银行资金周转困难是引发危机的重要原因之一因此我们必须认清我国银行不良贷款,的严峻形势及其带来的严重后果以便及时采取措施防范和化解其对金融乃至对整个国民经济所带来的危。,害而贷款风险分类法是以贷款偿还的可能性作为分类标准
3、的核心内容之一通过研究借款人的真实还款,,能力充分考虑影响其还款能力的所有因素引导商业银行的信贷管理者去关注那些影响贷款资产质量的、,。最本质最关键的因素从而对贷款资产的质量有一个准确的判断本文试图通过对我国商业银行不良贷,、,款的现状及其后果的认识引出科学准确地认定或判断不良货款的重要意义从而进一步阐述我国目前。推行贷款风险分类法的必要性以及如何解决所面临的问题一、认清我国商业银行不良贷款的严峻形势及其后果,截止到1998年以前我国商业银行贷款分类法基本上是沿袭财政部198年《金融保险企业财务制度》,、、、,“”。中的规定把贷款划分为正常
4、逾期呆滞呆账四类后三类合称为不良贷款(简称为一逾两呆)。,、1996年生效的贷款通则对逾期和呆滞贷款的定义作了调整如规定贷款逾期虽未满两年但企业停产项。目下马的也可划分为呆滞货款等“”,按照沿用的一逾两呆的划分方法我国商业银行不良贷款问题主要突出表现在国有商业银行比例,。,,过高且呈上升态势据了解国有独资商业银行在196年的年末贷款总额中不良贷款比例高达..,,。,24%到1997年6月末该比例已上升到292%目前我国所有的国有商业银行不良贷款的比例不,,,仅均远远高于人行规定的17%的最高界限同时也都大大高于人行规定的逾期贷款不超过8%呆
5、滞贷。“”款不超过5%和呆帐贷款不超过2%的比例界限如果考虑到帐外贷款和绕规模贷款以及人为的水份等,。因素我国国有商业银行实际不良贷款的比例及结构要比帐面上估计的要严重得多,大量的不良贷款的存在意味着什么呢?随着我国民经济分配结构的变化居民储蓄存款已经成为我国。,,,金融机构的主要部分据统计1997的末我国全部金融机构各项存款余额82390亿元其中城乡居民储.,。,蓄存款余额46280亿元占全部贷款余额的5617%在贷款是我国银行主要资产业务的现实情况下大一74一。。,量的死滞贷款也就意味着相当部分的居民存款已经化为乌有这本身已经潜伏着通贷
6、膨胀的危机其次,,在居民尚能对国民经济运行及国有商业银行保持信心的情况下银行可以依靠大量的存款特别是居民储。,蓄存款的不断增加来维持其正常运转而一旦居民觉察他们的存款正处于高风险之下必然会引起社会信,,。心的动摇从而引发挤兑甚至可能引起全国性的金融危机,。也许有人会认为这是笔者危言耸听祀人优天如今各国有商业银行不仍照常营运得好好的吗?且我,。,国储蓄存款在利率一降再降的情况下仍稳定增长就说明了居民对国有商业银行的信心但是作为金融,。管理者和所有的经济工作者必须清醒地认识到所有这些并不表明我国的银行经营不隐藏着危机前面已,,对国有商业银行不良
7、贷款的严峻形势作了分析也就是说目前国有商业银行在如此高比例的不良贷款的,。,情况下仍能正常营运仅仅是建立在居民对国家经济运行和国有银行的信心之上的一旦这种信心动摇,。,就会引发银行的信用危机而动摇这种信心的因素会来自多方面因此作为银行信贷管理人员必须认清,。当前不良贷款的严峻形势及后果并及时采取果断措施解决不良贷款所引起的银行风险问题如果听之任,,。之将问题拖延下去必将给金融乃至整个国民经济带来巨大的灾难、二推行国际上通行的贷款风险分类法的必要性。不良贷款的严重后果要求我们必须采用科学的方法准确地识别和认定不良贷款而我国一直沿用的“”,,,
8、。一逾两呆的贷款分类方法是简单易行但随着改革的深入其局限性也逐渐暴露出来、“”,第一一逾两呆的贷款分类方法以贷款偿还与否及逾期时间长短来作为主要的划分标准同时以借。,款人经营终止
