2016最新基金从业资格考试计算公式汇总.doc

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1、基金基础知识公式1.资产=负债+所有者权益2.所有者权益=股本+资本公积+盈余公积+未分配利润3.利润=收入-成本-费用4.净利润=息税前利润-利息费用-税费5.净现金流NCF=经营活动产生的现金流量CFO+投资活动产生的现金流量CFI+筹资活动产生的现金流量CFF6.流动比率=7.速动比率=8.资产负债率=9.权益乘数（杠杆比率）==10.负债权益比==11.利息倍数=12.存货周转率=13.存货周转天数=14.应收账款周转率=1.应收账款周转天数=2.总资产周转率=3.销售利润率=4.资产收益率==*资产收益

2、率=资产收益率*权益乘数5.净资产收益率=净资产收益率=销售利润率*总资产周转率*权益乘数6.净现金流量=现金流入-现金流出7.期末终值FV=期初投入现值PV*8.期初投入现值PV=9.实际利率=名义利率-通货膨胀率p10.单利利息I=本金PV*年利率i*计息时间t11.单利终值FV=本金PV*（1+年利率i*计息时间t）12.复利终值PV==13.转换价格=14.转换比例=15.可转换债券价值=纯粹债券价值+转换权利价值1.认股权证内在价值=Max{（普通股市价-行权价格）*行权比例，0}2.风险资产期望收益率

3、=无风险资产收益率+风险溢价3.GDP=消费C+投资I+净出口（X-M）+政府支出G4.公司价值V=5.=息税前利润EBIT*（1-税率）+折旧-资本性支出-追加营运资本6.股权自由现金流量=净收益+折旧-资本性支出-营运资本追加额-债务本金偿还+新发行债务7.经济附加值EVA=税后NOPAT-资本成本8.经济附加值EVA=（资本收益率ROIC-加权平均资本成本WACC）*实际资本投入9.市盈率（P/E）=10.市净率（P/B）=11.企业价值倍数EV=公司市值+净负债12.公司营业业绩EBITDA=净利润+所得

4、税+利息+折旧+摊销公司营业业绩EBITDA=摊销前的收益EBIT+折旧+摊销公司营业业绩EBITDA=EBIT+折旧费用+摊销EBIT=净销售-营业费用13.零息债券的贴现债务内在价值V=面值M1.小于一年的零息债券内在价值V=面值M2.固定利率债券内在价值V=++…+3.统一公债内在价值V=统一公债内在价值V=++…+4.当期收益率I=5.债券市场价格P=+债券面值M6.回购价格=本金*（1+）7.跟踪偏离度=证券组合的真实收益率-基准组合的收益率8.执行缺口=*100%9.显性成本=*100%1.延迟成本=

5、*实际投资执行比例2.已实现损失=*实际投资执行比例3.机会成本=*未实现投资比例4.=5.=6.投资组合p与市场收益的相关系数=7.持股集中度=*100%8.基金股票换手率=9.t期总资产A=t期保本资产的投资+风险资产的投资10.t期风险资产的投资=风险乘数*（t期总资产-t期保本底线）11.资产回报率=*100%12.收入回报率=*100%13.夏普比率=14.特雷诺比率=15.詹森=（基金平均收益率-平均无风险收益率）-系统风险*（市场平均收益率-平均无风险收益率詹森=基金平均收益率-【平均无风险收益率+

6、系统风险*（市场平均收益率-平均无风险收益率）】1.信息比率=2.净认购金额=3.认购费用=认购金额-净认购金额4.认购份额=5.折（溢）价率=*100%折（溢）价率=（*100%6.净申购金额=7.申购费用=申购金额-净申购金额8.申购份额=9.净申购金额=申购金额-固定金额10.申购份额=11.赎回金额=赎回总额-赎回费用赎回金额=赎回总额-赎回费用-后端收费金额12.赎回总额=赎回数量*赎回日基金份额净值13.赎回费用=赎回总额*赎回费率1.ETF基金份额折算比例=2.折算后的份额=原持有份额*折算比例3.

7、除权（息）参考价=4.新行权价格=新行权价格=5.新行权比例=6.基金资产净值=基金资产-基金负债7.基金份额净值=8.股票投资占基金资产净值的比例=9.债券投资占基金资产净值的比例=10.银行存款等现金类占基金资产净值的比例=11.某行业投资占股票投资的比例=