1、集团内部结算管理制度一、目的加强集团内部往来业务核算的管理，避免内部公司的往来核算不清，适应集团财务管理需求,达到集团报表合并的要求。 二、适用范围 集团及下属各关联公司间发生的内部往来业务。三、内部结算流程1、各关联公司间发生往来业务时，由付款公司填制集团公司内部结算单（一式三联，一联留存，双方各一联），并将其电子版通过电子邮件发送给往来公司，进行往来结算；2、各公司收到往来公司发送的电子版结算单后，应及时做账；3、每个报销日（周三），各公司财务负责人统一回集团，在纸质版结算单上双方签字确认；4、各公司应在每月结账前，完成当月对帐工作： ① 每月30日至次月1日，各公司财务
2、部将与集团内部其他公司当月的往来明细通过电子邮件发送；② 各公司在收到往来明细后，应及时核对，核对中发现的错误，错误方应及时纠正。往来对帐工作，应在次月1日前完成； ③ 各公司应于次月1日下班前制作往来对账表签字后发送给对应公司，对应公司应在收到对帐表的1日内签字回传；④ 对账表除特殊情况外，不得出现调节项。特殊情况是指单据发出方按规定日期发出，而接收方在次月1日下班前未收到往来单据的情况。；① 对账表在任何时候都不得出现跨月调节项；② 每月2日，各公司应将所有往来对账表报送集团财务部一份，以便监督管理。四、内部结算单填制说明1、票据号根据“付款公司（三位）+年+月+编号（4
