中国铁建共享服务中心单据审核标准.doc

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1、.目录1.员工借款单21.1附件21.2审核要点21.3注意事项22.通用报销单22.1会议费22.1.1附件22.1.2审核要点22.2业务招待费22.2.1附件22.2.2审核要点22.2.3注意事项22.3研发费用报销22.3.1附件22.3.2审核要点22.4安全生产费用22.4.1附件22.4.2审核要点22.4.3注意事项22.5培训费22.5.1附件22.5.2审核要点22.6零星材料采购（需要借款采购时）22.7食堂业务报销22.7.1附件22.7.2审核要点22.7.3注意事项2..2.8维修费22.8.1附件22.8.2审核要点22.9通讯费22.9.1附件22.

2、9.2审核要点22.9.3注意事项22.10购买办公用品22.10.1附件22.10.2审核要点22.11.其他报销业务23.差旅费报销单23.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员）23.1.1附件23.1.2审核要点23.1.3注意事项23.2培训出差23.2.1附件23.2.2注意事项23.3回家探亲23.3.1附件23.3.2注意事项24.付款单24.1提取现金24.1.1附件24.1.2注意事项24.2银行账户资金调拨24.2.1附件24.3应收、其它应收款项类的支付24.3.1附件2..4.4部往来相关的支付24.4.1附件24.5应付账款类的支付24.5.1附件24.

3、5.2审核要点24.6其它应付款项类的支付24.7应交税费类的支付24.7.1附件24.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付24.8.1附件24.8.2审核要点24.9预付账款类的支付24.9.1附件24.9.2审核要点24.10财务费用24.10.1附件24.10.2注意事项24.11银行退款重付24.11.1附件24.11.2审核要点24.11.3注意事项24.12付款失败后重新支付的注意事项24.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水24.12.2有银行退款回单，银行会产生交易流水24.13银行承兑汇票25.工程结算单25.1对上验工计价单25.1.1附件25.1

4、.2审核要点25.1.3注意事项2..5.2对下验工计价单25.2.1附件25.2.2审核要点25.2.3注意事项26.税金计提单26.1附件26.2审核要点27.工资类单据27.1工资社保计提单27.1.1附件27.1.2审核要点27.1.3注意事项27.2工资发放申请单27.2.1职工工资27.2.2临时工工资27.2.3农民工工资28.材料单28.1原材料预点28.1.1附件28.1.2审核要点28.1.3注意事项28.2原材料冲预点28.2.1附件28.2.2审核要点28.2.3注意事项28.3原材料点验28.3.1附件28.3.2审核要点28.3.3注意事项28.4原材料发

5、料2..8.4.1附件28.4.2审核要点28.4.3注意事项28.5原材料消耗、节约、超耗28.5.1附件28.5.2审核要点28.5.3注意事项28.6原材料退料28.6.1附件28.6.2审核要点28.6.3注意事项28.7周转材料入库28.7.1附件28.7.2审核要点28.7.3注意事项28.8周转材料领用28.8.1附件28.8.2审核要点28.8.3注意事项28.9周转材料退料28.9.1附件28.9.2审核要点28.10周转材料摊销28.10.1附件28.10.2审核要点28.10.3注意事项28.11周转材料租赁28.11.1附件28.11.2审核要点28.11.3

6、注意事项2..8.12周转材料报废28.12.1附件28.13部单位材料调出28.13.1附件28.13.3审核要点28.14专业公司材料业务28.14.1专业公司介绍28.14.2审核要点29.收还款单29.1附件29.2审核要点29.3注意事项210.记账型工单210.1调账业务210.1.1附件210.1.2审核要点210.1.3注意事项210.2结转科目210.2.1附件210.2.2注意事项210.3收入费用确认业务210.3.1附件210.3.2审核要点210.3.3注意事项211.其他注意事项21...1.员工借款单1.1附件n借款人签字的提单扫描件1.2审核要点n员工

7、借款单中的借款人签字处需要借款人手签，若借款人有特殊情况不能履行签字手续，可由经办人代签n员工借款单的附件中有借据，借据上有员工签字，则报账单上员工可以不需要再签字n单笔借款不得超过5万元，且借款时间不得超过3个月1.3注意事项n如果员工在外地出差需要借款时无法提单也无法签字时，可以由他人代办提单，借款人签字处写明某某人代n借款时如果需要付款给第三方供应商，收款人类型选择“供应商”，暂挂借款人备用金待发票回来后提通用报销单核销借款n临时工不允许提单借款，若