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时间:2020-05-15
《XX县卫计系统财务管理制度.doc》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、XX县卫计系统财务管理制度1.财务工作必须坚持勤俭办事的方针,正确贯彻执行各项财经政策,加强财务监督,严格财经纪律。2.本局财务管理实行局长“一支笔”审核制度,所有开支凭证经局长签批或授权党委书记审批。需要添置办公设施或购置重要物件等较大经费开支,必须由相关股室提出意见报局党委集体讨论决定。3.本局因业务需要在外签单挂帐的,一律由办公室指定人员签单,办公用品及接待食宿地点要相对固定,不宜到处挂帐。每季末由财务人员收集相关的数据,根据局经费情况经领导同意后结帐。4.财务人员要严格财经纪律,必须规范报帐程序,理顺关系,严格审核有关报销凭证。帐目要日清月结,帐实相符,每月按时编制会计报表并报
2、局长审核。财务人员对会计报表的及时性、真实性、完整性负责。5.财务室建立发票领销制度,收费发票有发放及核销登记,并根据发票面额及时催缴款项。收款人每月缴款一次,不能跨月缴款,财务室做好督促检查。6.干部职工因公出差或因业务需要开支经费的,应当月报帐;因公出差借款的,需经局长审批。7.财务室要建立固定资产台帐,管好本局的财物。8.工作人员外出预领差旅费和购买公用物品预借款,要按实际需要填写申请单呈局长批准,返回后在一周内结清差旅费或采购款额。在已支预借款未结清前,不准连续预借,否则财会人员不予支付。9.一切会计事项均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等),有经手人、验收人、会计审核
3、、局长签字后方能报销。特殊情况无法取得正式单据或单据遗失时,经手人要写明理由,由证明人签字,财务科长和局长审核批准后方予报销。
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