采购外协付款办法.doc

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1、制度名称《单张纸分公司采购、外协付款办法》制度编号SC-02-2010-003制度版本A业务类别生产管理类制度层级02级起草部门单张纸制造分公司综合分部会签部门审核部门单张纸制造分公司综合分部批准适用范围单张纸制造分公司解释权归属综合分部修订/废止说明无签发日期2011年1月20日执行日期2011年1月20日目的规范管理，本着重合同、守信誉的原则，根据财务核算及内部控制要求，为促进采购外协物资及零件满足生产计划要求。原则1、所有外协采购物资原则上必须入库挂账后方可付款，对已入库挂账的采购外协款项，按照单笔业务挂账金额（财务部负责每笔

2、挂账金额原则上控制在10万元之内），自挂账之日起，根据不同性质、不同类别的零件或物资执行不同的账龄付款原则。具体标准如下：（1）原材料为铸件、有色件等特殊材料且占零件成本在70%以上的商品化零件（生产制造部负责逐点、逐项列出项目明细表，报经理办公会通过，总经理批准，财务部备案），考虑其资金占用和生产组织的特殊性，对已入库挂账的外协款项，按照挂账日期计算，自挂账之日起，原则上按照单笔业务挂账金额，1个月内付款50%，余款在3个月内付款100%。（2）在打造采购外协供应链期间，新开发的外协单位和重点扶持的外协单位（重点扶持的外协单位需报

3、经理办公会讨论确认，总经理批准，财务部备案），实行扶优引强政策，自挂账之日起，原则上按照单笔业务挂账金额，1个月内付款50%，余款在3个月内付款100%。（3）除上述两项之外的商品化零件及采购物资，自挂账之日起，原则上按照单笔业务挂账金额，3个月内付款50%，余款在6个月内付款100%。2、根据业务需要提前付款的采购外协款项，原则上供需双方必须签订供货合同或付款协议，财务部按照合同或付款协议付款。当月签订的供货合同或付款协议纳入下月预算，要求生产制造部在每月15日前完成供货合同的签订并在3日内到财务部备案。3、因特殊业务需要，在不满

4、足上述1、2条规定的条件下，需要办理采购外协款项的支付，必须由分公司总经理审批或授权审批，纳入月度预算后方可付款。此类付款要求主管业务部门及经办人员，及时办理采购外协入库挂账的冲销手续，以便财务部及时核销账龄付款和借款。4、对于2010年7月25日之前入库挂账的应付账款（以下简称“老款”）执行如下付款原则：自8月份开始，第一个月按照不高于前一月份入库挂账金额的100%归还老款，第二个月按照不高于前一月份入库挂账金额的100%归还老款，第三个月起按照生产管理部与采购外协厂商签订的付款协议（“老款”付款协议需经总经理审批，报财务部备案）

5、付款。5、财务部负责每月26日前出具ERP系统采购外协《应付账款账龄付款预算明细表》和《合同及协议付款预算明细表》。同时根据生产组织的实际情况，为解决应急问题，每月增加80万元机动款项。全部生产资金月度预算汇总后报生产制造部核准，纳入下月财务支出预算。6、机动款项的支出，需经生产系统领导审批，否则财务部不予支付。7、生产管理部负责依据股份公司批复的采购外协付款明细表，按照财务有关规定办理采购外协款项支付手续，财务部负责审核签证付款。