人民币银行结算账户管理-中国银行.ppt

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1、人民币银行结算账户管理业务培训中国银行8/29/20211概述第一讲人民币银行结算账户管理办法第二讲人民币银行结算账户管理办法实施细则第三讲其它补充规定第四讲相关法律8/29/20212第一讲人民币银行结算账户管理办法第一节总则第二节银行结算账户开立和使用第三节银行结算账户的变更与撤销第四节银行结算账户的管理8/29/20213第一节总则一、人民币银行结算账户的概念二、人民币银行结算账户分类三、人民币银行结算账户核准制度8/29/20214一、人民币银行结算账户的概念银行结算账户是指银行为存款人开立的办理

2、资金收付结算的人民币活期存款账户。银行是指在中国境内经批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。存款人是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。8/29/20215二、银行结算账户分类银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。（单位存款人只能在银行开立一个基本

3、存款账户）个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。8/29/20216基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开

4、立的银行结算账户。8/29/20217三、账户核准制度存款人申请开立基本存款账户、预算单位开立专用存款账户和临时存款账户（注册验资及增资除外）实行核准制度，经中国人民银行核准后，核发“开户许可证”。8/29/20218第二节银行结算账户开立和使用8/29/20219第二节银行结算账户开立和使用一、银行结算账户的开立流程：存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书；银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查；将存款人相关信息录入账户管理系统。（核准类账户需人民银行

5、审批）　　银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。8/29/202110(一)开立基本存款账户具备开立基本存款账户资格的存款人大部分是具有民事权力和民事行为能力、并依法独立享有民事权力和承担民事义务的法人和其他组织，开户时应提供相关证明文件，包括：1、企业法人、非法人企业应出具企业营业执照正本。2、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制

6、委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。3、军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明(开户许可证）。8/29/202111(一)开立基本存款账户4、社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。5、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。6、外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文（招商和经济技术协作局）。7、外国

7、驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明（以银发［2008］162为准）;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。8/29/202112(一)开立基本存款账户8、个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。9、居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。10、独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。独立核算的附属机构仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。11、其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。存款人为从事生产、经营活动纳税

8、人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证；存款人还应出具组织机构代码证；法定代表人或单位负责人身份证。8/29/202113(二)存款人申请开立一般存款账户，应出具的证明文件1、出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证。2、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。3、存款人因其他结算需要，应出具有关证明。8/29/202114(三)存款人申请开立专用存款账户应出具的证明文件1、存款人申请开立专用存款账户，应向