人民币银行结算账户管理研究

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1、人民币银行结算账户管理研究 　　摘要：人民币银行结算账户管理是人民银行支付结算工作中的一项重要内容，其系统的运行进一步规范了人民币银行结算账户的开立和使用。就准确把握《办法》施行以来出现的新情况、新问题，以及今后账户管理的方向，提出时人民币银行账户管理的建议。 关键词：人民币；支付结算；账户管理 　　银行结算账户管理是人民银行支付结算工作中的一项重要内容，有效的银行结算账户管理，可以为中央银行实施稳健的货币政随策、维护金融秩序提供大有力的支持。银行结算永账户作为集中反映整个锤社会经济活动资金收付椭结算的起点与终点，也鸭是一切经济活动资金往

2、薛来的基础。 　　为进唱一步规范人民币银行结哥算账户的开立和使用，霄维护经济金融秩序稳定捕，中国人民银行于XX烛年9月1日起开始施行警《人民币银行结算账户秉管理办法》（以下简称失《办法》），此办法的粟出台，为有效保证支付艳结算工作的正常进行，遥维护经济金融秩序稳定仍，促进经济金融的改革冬和发展，推动社会主义腰市场经济建设发挥了重腐要的作用。 　　1《蒂人民币银行结算账户管刨理办法》实施以来出现妖的新情况新问题 账户咖的开立和使用中存在的爷问题 　　（1）《办玖法》对一般存款账户放隶开，使存款人可以自主懈选择不同的银行。但同篱时《办法

3、》规定存款人荤因向银行借款或其他结副算需要可开立一般结算腕账户，没有对“其他结闯算需要”的内容进行明昼确，因此，存款人会以偷“其他结算需要”为名粮将其他款项以现金或转误账形式转入一般存款账嫂户，再以“其他结算需翱要”名义转出。上述行裕为可能会有以下弊端：描 　　①易将有借款的革基本存款账户架空，只练办理现金支取而逃避银沟行债务。 　　②银行为炙扩大存款余额为存款人舆开立多个一般存款账户谊，势必造成一般存款账处户过多过乱。 　　③资臂金频繁转入转出，为洗毅钱犯罪活动打开方便之焉门，容易将资金转为己押有。 　　④一些地市为申防范上述现象产生，至汹

4、今未放开一般账户，仍绽采取取得借款后方予开废立一般。 　　(2)安《办法》与相关法律法铡规缺乏关联性，实施存这在梗阻。一是与《行政幢许可法》不符，如，规悉定商业银行可对睡眠户蟹（包括核准类）进行强抉制销户，与“谁许可，渐谁撤销”的原则不符；特同时，《办法》赋予开颜户银行账户年检权，造涌成行政许可机关“实施颊许可”与履行“监督检钉查”义务相分离，影响尸了账户管理的有效性。拨二是人行对账户的监管牧和处罚权缺乏法律依据蚜。新金融三法规定支付筑结算检查、处罚权属于优银监部门，而《办法》汰及相关规定却明确由人快民银行负责监督管理银性行账户，结算账户而其

5、卢他情况不予开立的做法野，此类做法又严重违背锨了新《办法》的立法原纸则。由于“法大优先”音，除核准类账户的审批牢外，人行只能借助反洗难钱检查对账户进行监管吉，客观上形成监管缺位映。 人民币银行结算账研户管理中存在的问题观 　　（1）地方财政部瞄门实行集中核算以后开诌立专用账户增多。究其圆原因:一是银行机构为龟了拉存款;二是银行账札户管理与财政管理脱节俭，财政预算账户管理松撮懈;三是预算单位巧立趴名目开立其他专用账户盂。 　　（2）部分账蔽户管理人员对结算账户颇认识不够，未能按《人桑民币银行结算管理办法痹》要求存款人出具规定您证件，放松对存

6、款人的盐要求，开立结算户时出丢具单位副本、或无效过徽期证件。 　　（3）暇《办法》规定专用账户多（预算单位专用账户除奄外）只需报备无需核准狄，因此，从一个地区来告讲，储源不可能无限增将加，存款任务却年年加矽码，银行工作人员要完痘成存款任务，就会搞不扩正当竞争，受利益驱使靡或信贷资金吸引，客户蛙将其整体资金按用途分嚏解到各家银行。银行为愚留住客户可能会提供不摘真实的开户资料，由于盛各种因素限制，人民银制行无法对其开户资料的赠真实、完整、合规性进身行监督，给银行账户管甄理带来一定难度。 　舀　（4）银行结算账户釉管理执行层面的难点。雹一是账户生

7、效日制度执赢行不到位。存款人开立隐单位银行结算账户，自常正式开立之日起3个工振作日后，方可办理付款诈业务。但开户银行为协庸调客户关系或经办人员哩对账户管理办法学习不蓑透，新开立账户在未经置当地人行账户管理部门涌核准前，就擅自办理对柑外支付业务，账户生效瘴日控制制度执行不到位额。二是大额公转私款项霄提供付款依据监控难。另目前对单位账户支付给澡个人账户的款项，每笔下超过5万元的，应向其其开户银行提供规定的付韧款依据。但开户银行为谈处理好银企关系，放松哉对该项规定的执行，如问建议单位签发规定限额震以下的多笔转账支付凭峪证逃避监测，或不要求惭单位存款人

8、提供相关付屯款依据。三是账户实名检制未能得到有效执行。斜目前账户管理员只能凭劈肉眼对单位和个人申报篡的开户资料和证件的真模伪进行审核，缺乏不能舌有效监