电费合规性检查及风险点管控.docx

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1、基站电费报账稽核及合同管理检查检查目的：检查各地市基站电费管理中的各项细节，主要包括：各地市电费台帐规范程度、合同关键信息是否齐全、报账流程是否规范、电量稽核是否合规，推进基站电费精细化管理。检查对象：地市公司检查办法：检查总体流程图如下：检查台帐、选取风险点较高站点稽核过程合同信息报账流程1、台账信息全量检查内容（物业系统）：检查电费市公司台账关键信息记录是否齐全。电费台帐中关键信息报账单号、报账人、报账金额、报账时间、支付账户名称、支付账户账号、摘要等关键信息都应具备。2、在台帐中随机抽取转供电台账记录（物业系统），进行如

2、下检查：检查电费报账收款人是否与合同保持一致。如存在变动，则检查是否有收款人变更说明和相应变更审批流程。检查电费台账记录中的电费总价、收款人、收款人账号是否与财务电子报账平台一致。3、风险较高站点报账单选取：按下面列举的风险点选取站点。（1）同一付款账户多次出现的报账点。在台帐中筛选供电方银行账户名称列，选取同一名称多次出现在不同报账站点的站点。（2）同一报账点出现不同的付款账户。在台帐中筛选摘要列（或其他能区分不同站点的列），查找同一站点对应不同供电方银行账户的情况。（3）电量、电价月均变化较大者。在台帐中筛选付款金额、摘要

3、列，根据摘要选取同一站点不同月份用电金额偏差超过20%的站点；若台帐中有用电电量、用电电价列，直接在里面筛选同一站点不同月份用电电量、用电电价偏差超过20%的站点。（4）电费、电量明显偏大的站点。在台帐中筛选付款金额摘要列，根据付款金额的数量及摘要提及的站点个数信息，估算该站点一个月的电费是否异常偏大。（5）现金支付、第三方支付的报账点。在台帐中筛选支付方式列，选取现金支付、第三方支付的站点。（6）重复报账站点。在台帐中筛选摘要列，查找同一站点同一月份多次缴费的情况。4、检查其合同信息（合同系统和物业系统）：对于选取的站点，查

4、看所有相关合同，风险点选取的合同，作为检查报账过程合规的依据。（1）合同签订流程是否合规，地市公司提供合同签订流程。合同签订需各级审批通过。（2）超标电价（超标电价为运营商不认可电价）是否有审批流程，地市公司提供超标电价审批单据。（4）新签或续签的用电合同，是否具备双人谈判记录，地市公司提供双人谈判的证明。（5）合同关键点是否有齐全。应在用电合同/协议或在房屋、场地租赁合同中明确标定耗电量计量方式、电费单价、电损计算方式、缴费方式、缴费周期、支付账号等关键信息。5、根据选取的站点，检查报账流程（财务系统和物业系统）：（1）报账

5、事前确认，站点信息是否与资源系统一致。检查报账的站点名称、站址编码与综合资管系统是否一致。（2）是否存在重复报账。对选取站点的所有报账记录（从该次报账起至现在的所有报账记录），查看报账的电表读数前后是否连贯，查看报账月份是否有重复报账。（3）电费报账电表照片是否齐全，电量是否与拍照照片一致。报账过程中前后提供的电表照片要与报账时电量相一致。（4）报销电价与合同电价是否一致。报账时的电价应该与合同中规定的电价相一致，如果存在超标电价（超50%），应提供相应审批流程。（5）报销账户信息与合同签订的支付账户信息是否一致。报账时提供的

6、支付账户名称、支付账号应与合同中的一致。（6）是否存在现金支付和员工转付的站点。各公司不得采用现金或现金支票方式支付网络电费，不得通过公司员工、其他代理方转付的方式付款。