票据合规管理-银行承兑汇票的风险管控

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1、银行承兑汇票内部政策把握和风险防范Website：www.linked-f.com©2014BolueEnterpriseManagementConsulting(Shanghai)Co.,Ltd.AllRightsReserved银行承兑汇票管理收取管理支付1.遵循《办法》1.采取财务部保管方1.在采购合同中明确式，临时收取或支可采用银票方式支付的也不得随身携支货款，提高资金2.提高银票收取的质使用效率带量（开票行、到期2.登记银票管理台账2.收取的银票货款需日、有无瑕疵、背密切关注银票到期退款的，严格按照书长短、票据金额）日及银票库存情况《办

2、法》执行3.尽量做到以支量收3.制定有效的银票盘点表（需银行盖章确认）Website：www.linked-f.com©2014BolueEnterpriseManagementConsulting(Shanghai)Co.,Ltd.AllRightsReserved银行承兑汇票的简单认识•银行承兑汇票：由在承兑银行开户的存款人签发，到期银行负责承兑•费用：承兑银行按票面金额收万分之五的手续费•押金：取决于具体情况，0%-100%•银行承兑汇票期限：•纸质的从开票日到到期日最长6个月•电子的从开票日到到期日最长12个月•银行承兑汇票可背书转让•银

3、行承兑汇票可办理贴现，提前收款•如果银行承兑汇票到期时出票方未有足额存款，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人按汇票金额收取万分之五的罚息/天3Website：www.linked-f.com©2014BolueEnterpriseManagementConsulting(Shanghai)Co.,Ltd.AllRightsReserved辨别银承真伪1.听:抖动有清脆响声，纸张有韧性2.摸:触摸承兑汇票号码有凹凸感3.比:汇票表面无规则的分布着色彩纤维；若涂改，汇票则会变色；汇票正中大写金额线，票据被涂改、变造，线条会消失；汇票右下角”

4、H”应为空心。4.照:无规则荧光纤维；大写金额线红色荧光；行徽呈桔红色；汇票字样右侧有暗记，呈淡绿色荧光；水印灯可见黑白小梅花，以及“HP”一正一倒进行排列。5.托：进行银行托管，借助银行力量进行查核。4Website：www.linked-f.com©2014BolueEnterpriseManagementConsulting(Shanghai)Co.,Ltd.AllRightsReserved银行承兑汇票的基本要求：到期托收或提早到银行贴现需注意1.清晰性－-无污损、无涂改2.完整性－-无残缺、无漏洞3.准确性－-无错项（写错字，盖错章、重

5、复印章等）4.合法性－-无免责(不得转让等字样）、无禁令（法院挂失令等）5.背书连续性5Website：www.linked-f.com©2014BolueEnterpriseManagementConsulting(Shanghai)Co.,Ltd.AllRightsReserved我司银承收取标准出票行是12大银行；a)四大国有银行（中国工商银行、中国建设银行、中国银行和中国农业银行）Thefourmajorstate-ownedbanks（ICBC、CCB、BOC、ABC）b)交通银行BankofCommunicationsc)招商银行C

6、hinaMerchantsBankd)民生银行ChinaMinshengBanke)上海浦东发展银行Shanghaipudongdevelopmentbankf)中信银行ChinaCiticBankg)中国光大银行ChinaEverbrightbankh)华夏银行Huaxiabanki)兴业银行IndustrialBank单张面额10万元以上；背书4手以内；无需附带证明；回头背书的不收6Website：www.linked-f.com©2014BolueEnterpriseManagementConsulting(Shanghai)Co.

7、,Ltd.AllRightsReserved不能贴现的银承回头背书银行不受理贴现背书粘单不规范、没有连续背书、财务章盖错了、被背书栏名称与印鉴不符等。票据正面出错金额、日期写错或涂改、印鉴模糊不清、较大面积的化水及污迹、票面有残缺等。备注：以上情况严重的到期托收也不行。7Website：www.linked-f.com©2014BolueEnterpriseManagementConsulting(Shanghai)Co.,Ltd.AllRightsReserved出现以下情况需要出证明方可贴现打印错位、背书印鉴不清（包括骑缝章不清）太淡

8、、太浓、高低位造成的被背书人一栏字体不规范包括写错、涂改、潦草、没有用黑色签字笔或黑色钢笔书写都不行印鉴章占用了其他格不够位置，有三