财务部各岗位日工作流程图.doc

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1、1、收银流程输入收银机填写发票计价订餐收银找零（1）现金：（2）账表：交款单存银行出纳员填写交款单清理现金现金会计复核入账营业收入收银员现收对账收入日报表现收、应收审核员审查填写营业日报发票起止编号账单使用编号收银小票编号填制账单（4）税务发票：审核员收银员顾客盘号存根审核员2、仓管员工作流程（1）验收程序：一联采购采购计划申请报告二联收货三联财务清查数量四联使用检查质量核对发票五联供货收货记录直拨库存入库退货（2）原料领、发料控制：物料申请备料登记明细会计入账领料单核对数量一联财务部门写出库单二联仓库留存三联领用部门（3）盘点工作流程库管结出账

2、存物品明细表整理库房财务监盘出报表会计核对盘点分析说明办理信用卡结算业务（4）审核工作流程图出纳各营业收款当天营业结束，钱款送收银箱、营业日报、账单凭据等送夜审审核酒店各经营部门营业收入送银行夜审编制“客账日报”和“酒店营业收入日报”编制总收款日报表审核总收款日报，核查各收款点现金数同送银行款数是否一致.编制各项营业收入凭证收集各营业收款的营业日账单凭据等，进行账表核查。1、电脑核查：将报表、账单、凭据的数额同电脑“账数核对”2、手工核查：将报表、账单、凭据的数额同“电脑分户账”核对。审核“客账日报”和“酒店营业收入日报“无误后，打印送总经理及有

3、关部门复核经夜审审核过的收款账表凭据收入审计5、会计人员工作流程（1）账务处理工作流程：现金、银行存款日记账原始凭证总分类账科目汇总表收付款凭证原始凭证转账凭证原始凭证汇总表明细分类账（2）电算理程序化处：审核凭证库凭证录入凭证总账明细账汇总查询打印查询打印查询打印记账凭证总账明细账账库薄记账凭证（3）记账凭证传递程序：审核原始凭证出纳员办理收、付事宜，登记日记账制单人填制原始凭证财务主管审核装订保管记账会计记账并登记低值易耗品辅助账6、财务部工作流程登记银行日记账填制记帐凭证审核无误的原始凭证出纳员根据收付凭证办理收付事宜现金流量表银行余额调节

4、表复核凭证汇总领料单分摊费用编制记账凭证库存物资出库单直拨原料直拨单登记现金日记账输入电脑登记费用明细账收入记账凭证输入电脑审核营业日报表登记二级材料明细账明细余额汇总表酒店总经理财务分析编制会计报表登记总账