浅析我国商业银行信贷业务中的道德风险

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1、在信贷风险中，最常见的是信用风险，而道德风险又是信用风险中的主要表现形式。所谓道德风险是指人们将不为自己的行为承担全部后果时变得不太谨慎的行为倾向。由于商业银行在经营管理过程中，存在着多层次和多方面的委托代理关系，因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。一、商业银行信贷业务道德风险的类型和特征（一）信贷业务道德风险的类型道德风险在商业银行的经营过程中普遍存在，对商业银行的经营绩效和长远发展产生着重大的影响。具体地说，商业银行在经营过程中面临着如下几种类型的道德风险：

2、1.隐藏行动的道德风险和隐藏信息的道德风险隐藏行动的道德风险是指存在着不能为他人准确观察或臆测到的行动，对这类行动订立合同是不可能的。在商业银行经营过程中，这种隐藏行动的道德风险主要是指商业银行无法确定员工的工作努力程度和尽职尽责的程度。隐藏信息的道德风险是指从事经济活动的人对事态的性质有某些但可能不够全面的信息，这些信息足以决定他们采取恰当的行动，但他人则不能完全观察到，即使他人观察到了，仍然不能断定这些行动对谁有利。在商业银行经营过程中，这种隐藏信息的道德风险主要是指商业银行无法确定经理人员做出的经营决策无

3、损于银行利益。2.一次道德风险和二次道德风险一次道德风险是指已提及的在商业银行经营过程中来自于银行内部的经理人员、信贷人员、工作人员及银行外部的借款人的机会主义行为。二次道德风险是指在监控一次道德风险的过程中产生的机会主义行为。监控人员在监控过程中，可能做出有利于自己而不利于银行投资者和储户的行为。3.来自外部的道德风险和来自内部的道德风险（1）是来自外部的信贷道德风险它是指来自于借款人的道德风险,是借款人通过提供不详实的贷款资料或虚假的贷款用途，故意夸大第一、第二还款来源能力来套取银行贷款，或通过各种手段规避

4、其还贷义务，达到逃废债务的目的等。其中最典型的可以归纳为以下几类:①、以虚假的贸易或项目背景套取贷款并挪作他用，甚至直接用于企业补亏。②、提供虚假的财务数据，夸大借款人与保证人的经营实力，或提供不合理的评估数据，夸大抵押物的变现能力等达到获取贷款的目的。③、在提供与签订贷款合同等法律资料时故意留下瑕疵，加大银行债权追索的难度。④、利用各项重大变故或法律法规的变动等有利因素，直接向银行施压来降低其偿债义务等。（2）是来自内部的信贷道德风险9它是银行内部信贷人员的主观工作怠慢或不良动机等因素引起的贷款管理不到位甚至

5、发放违规贷款或放弃贷款管理责任的行为，是银行内部信贷风险产生的根源。从近几年金融业内部的一些审计案例来看，银行内部信贷道德风险，主要有以下几类表现：①、银行被拥有信息优势的经理人员控制，即出现“内部人控制”，经理人员有可能“故意”做出有利于自己而有损于银行的行为，经理人员基于追求本群体利益的动机，要么增加成本费用，要么隐瞒利润，要么从事高风险业务活动(如国际信贷商业银行丑闻)：②、是银行的信贷人员在充满不确定性和不完全信息的条件下，有强烈的机会主义倾向，往往为一已私利有意违规发放高风险贷款；③、是银行的工作人员

6、“偷懒”、不尽职责或进行违规操作，“三查”工作不尽职、不尽责、不尽心，难以及时发现和有效处置风险(如巴林银行丑闻)。（二）商业银行信贷业务道德风险的特征作为形成并作用于经济领域的商业银行信贷中的道德风险，与其他风险相比，有其自身的特点：1．道德关系的复杂性银行信贷作为银行对外业务的窗口,它的复杂性体现于信贷行为所扮演角色的多样和银行在信贷中道德角色的多重。商业银行信贷既是一种经济行为，同样也是一种社会行为。同时，信贷业务参与主体所扮演的道德角色也具有多重性。首先是商业银行债务债权间的道德关系。在商业银行信贷业务

7、中，作为贷款人，银行是债权者，享有债权人的权利与义务。但银行的资金却主要来源于存款者。在这种情况下，银行又是储户的债务人，必须履行债务人的权利与义务，遵循借款人的道德。其次是商业银行信贷中代理的道德关系。与在信贷业务债权债务关系中的位置相似，银行在信贷业务中既是存款者的资金代理人，又是借款者的资金使用委托人。2．价值目标的多样性它源于信贷中利益主体目标的多样，表现于商业银行信贷业务价值目标含义的双重性。银行信贷的主体和客体主要是银行资金的提供者、利用银行资金的贷款人和银行自身,而它们各自间承担着所处的经济位置所

8、赋予的权力和义务，追求各自的价值目标。更为复杂的是，商业银行信贷道德风险存在于每一单个的信贷主体之中。而每一个体资金提供者、借款者的价值目标也是千差万别的。3．风险损失的严重性商业银行信贷道德风险一旦形成和爆发，将对商业银行造成重创。首先，商业银行的收益将面临威胁。如果借款人为使自己利益最大化而有意拖欠商业银行贷款，或不负责地将所贷款项进行风险投资造成自身资不抵债，使银行贷款成为呆账死