商业银行业务与经营管理学第3章-商业银行负债管理.pptx

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1、第三章商业银行负债管理存款的种类和构成存款的定价非存款性的资金来源商业银行负债成本管理我国商业银行的负债结构分析第三章商业银行负债管理第四节商业银行负债成本管理2第三章第四节商业银行负债成本管理利息成本和营业成本利息成本是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬，依期限的不同而不同。计息方式有两种：一是以不变利率计息；二是按可变利率计息。若以固定利率计息，利率波动会给银行负债带来风险。以可变利率计息的负债则可降低银行负债的利率风险，但又给银行成本预测和管理带来困难。营业成本是指花费在吸收负

2、债上的除利息之外的一切开支。近年来，西方商业银行在巨大的竞争压力下，越来越重视利息之外或非利息的报酬形式——服务，因此尽可能地将服务成本和利息成本区分开来，以便更加灵活地开展竞争。服务成本因负债的种类或形式的不同而有很大区别。第三章第四节商业银行负债成本管理资金成本资金成本是包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和。资金成本率可以分为某一类负债或资金来源的资金成本和总资金成本两种。由右表可以计算出:项目年平均数(百万元)预计利息成本(%)预计营业成本(%)资金成本率(%)资金成本额(百万元

3、)活期存款8031.54.53.6存折储蓄存款2050.85.81.16储蓄存单1580.28.21.23货币市场存单30100.310.33.09CDs45120.212.25.49定期存款1011.50.211.71.17短期借款20110.211.22.24其他负债860.26.20.496股权资本12280.228.23.384合计240总资金成本率9.1121.86第三章第四节商业银行负债成本管理可用资金成本可用资金：银行可以实际用于贷款和投资的资金。它是银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要

4、的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在关联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。可用资金成本：相对于可用资金而言的银行资金成本。实际用于贷款和投资的那部分资金的成本不仅应包括这部分资金本身的成本，还应包括与之对应的不能用于贷款和投资的那部分资金的成本。5第三章第四节商业银行负债成本管理可用资金成本的计算例：如右表所示，该银行本年持有库存现金、在中央银行和其他银行的存款及其他现金资产占总资产的比例预计为：无息活期存款26%，生息活期存款20%，储蓄和定期存款5%。银行本年投入房产与设备和其他非盈利资

5、产的数量为资产总额的4%。=9.70%。项目年平均数(百万元)可用资金比率(%)可用资金额(百万元)资金成本额(百万元)可用资金成本率(%)活期存款8070563.66.43存折储蓄存款207615.21.167.63储蓄存单159113.651.239.01货币市场存单309127.303.0911.32CDs459140.955.4913.41定期存款10919.11.1712.86短期借款2095192.2411.79其他负债8957.60.4966.53股权资本129511.43.38429.68合计240

6、200.221.8610.926第三章第四节商业银行负债成本管理有关成本有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本。（1）风险成本：因负债增加引起银行风险增加而必须付出的代价。例如,存款总额的增长会增加银行的资本风险(因为提高了负债对资本的比率)等。（2）连锁反应成本：银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支。银行为了争夺更多存款，往往以增加利息和提供服务的方式来吸收顾客，但在对新存款客户支付更多利息和提供更多服务的同时会使原有客户要求有同样高的利息和同样多的服务，这就会加大银行的

7、成本开支。7第三章第四节商业银行负债成本管理历史加权平均成本法当银行使用加权平均成本法时，其计算公式为:式中，f为各类存款或资金来源的数量；X为每种存款的单位成本；为银行全体资金来源的单位加权平均成本。历史成本法的主要缺陷：没有考虑到未来利息成本的变动。银行的加权平均成本的变化主要取决于四个因素：负债利率、其他成本率、负债结构和可用资金比率。负债利率和其他成本率的上升或下降是引起负债成本上升或下降的因素，可用资金比率的上升或下降是引起可用资金成本下降或上升的因素。但如果负债结构发生变化，成本的变动就比较复杂。8第三

8、章第四节商业银行负债成本管理边际成本法每项负债都有不同的边际成本,其成本随着市场利率、管理费用和该负债用于补充现金资产的比例变化而变化。这些独立的成本加在一起就可以得出新增资金的加权边际成本。某种资金的边际成本计算公式为：如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：9第三章第四节商业银行负债成本管理平均边际成本的计算