资源描述：
《星湖公司现金流量表分析.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、2009-2010年第二学期《财务报表分析》专业：班级：任课教师：姓名：学号：成绩：广东肇庆星湖生物科技股份有限公司财务报表分析报告现金流量表——水平分析单位:元币种:人民币项目2009年2008年增减%一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,161,704,457.70779,240,473.1049.08%收到的税费返还16,529,756.086,981,783.11136.76%收到其他与经营活动有关的现金17,701,970.8114,888,771.2118.89%经营活动现金流入小计1,195,936,184.59801,111,027.4249.2
2、8%购买商品、接受劳务支付的现金571,459,286.30418,979,727.2736.39%支付给职工以及为职工支付的现金111,110,374.1374,338,195.3049.47%9支付的各项税费111,033,762.9956,754,123.9695.64%支付其他与经营活动有关的现金85,604,206.46102,104,534.61-16.16%经营活动现金流出小计879,207,629.88652,176,581.1434.81%经营活动产生的现金流量净额316,728,554.71148,934,446.28112.66%二、投资活动产生的现金流量： 收回
3、投资收到的现金1,571,010.4021,364,025.24-92.65%取得投资收益收到的现金16,099,217.1920,114,369.50-19.96%处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额709,171.461,570,926.00-54.86%收到其他与投资活动有关的现金48,403,993.38 投资活动现金流入小计66,783,392.4343,049,320.7455.13%购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金62,598,264.5449,968,688.7925.27%投资支付的现金1,606,510.4029,502,048.12-94
4、.55%投资活动现金流出小计64,204,774.9479,470,736.91-19.21%投资活动产生的现金流量净额2,578,617.49-36,421,416.17-107.08%三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金20,170,000.00400,000.004942.50%其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金20,170,000.00400,000.004942.50%取得借款收到的现金232,319,088.40320,417,888.60-27.49%筹资活动现金流入小计252,489,088.40320,817,888.60-21.30%9偿还债务支付的
5、现金364,311,895.60399,767,340.01-8.87%分配股利、利润或偿付利息支付的现金23,078,281.1132,464,990.16-28.91%其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计387,390,176.71432,232,330.17-10.37%筹资活动产生的现金流量净额-134,901,088.31-111,414,441.5721.08%四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额184,406,083.891,098,588.5416685.73%加：期初现金及现金
6、等价物余额128,743,433.93127,644,845.390.86%六、期末现金及现金等价物余额313,149,517.82128,743,433.93143.24%从上表可以看出，星湖公司现金及现金等价物净增加额为18440万，较2008年上升了16685.73%。其中经营活动产生的现金流量净额为31672万，较2008年上升了112.66%；投资活动产生的现金流量净额为257万，而2008年为-3642万；筹资活动产生的现金流量净额为-13490万，而2008年为-11141万。不难看出，公司经营活动创造现金的能力在增强，投资活动创造现金的能力也提升了，筹资活动创造现金的能力下
7、降了。经营活动产生的现金流量净额之所以上升，是因为经营活动现金流入增长了49.28%，经营活动现金流出也增长了34.81%，现金流出增长幅度小于现金流入幅度，增长的具体原因还应结合资产负债表和利润表进行分析。在经营活动现金流入中，销售商品、提供劳务收到的现金上涨了49.08%，从前面资产负债表和利润表的分析中9，我们知道，公司的营业收入增长了39.08%，应收票据增长了283.731%，远远超过了营业收入增长的速度，而应
