格力电器公司现金流量表分析

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1、格力电器公司现金流量表分析格力电器现金流量表格力电器公司2011年现金流量统计如下表（单位：百万元）　　年份2009年度经营活动现金流入56750.48经营活动现金流出53394.32经营活动现金净流量3356.16投资活动现金流入2320.91投资活动现金流出5088.18投资活动现金净流量-2767.27筹资活动现金流入4910.75筹资活动现金流出5705.35筹资活动现金净流量-794.6现金流入总量63982.14现金流出总量64187.85现金净流量-205.71一、现金流量结构分析　　格力电器公司2011年度现金流量表结构

2、分析，包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析：　　1、流入结构分析在全部现金流入量中，经营活动所得现金占(56750.48/63982.14)88.70％，投资活动所得现金(2320.91/63982.14)占3.63％，筹资活动所得现金(4910.75/63982.14)占7.67％。由此可以看出格力电器公司其现金流入产生的主要来源为经营活动，其投资活动、筹资活动基本对于企业的的现金流入贡献很小。　　2、流出结构分析　　在全部现金流出量中，经营活动所得现金（53394.32/64187.85）占83.18％，投资活动所得现金占(50

3、88.18/64187.85)8.00％，筹资活动所得现金(5705.35/64187.85)占8.82％。格力电器公司其现金流出主要在经营活动方面，其投资活动、筹资活动占用流出现金很少。　　3、流入流出比例分析　　从格力电器公司的现金流量表可以看出：　　经营活动中：现金流入量56750.48百万元，现金流出量53394.32百万元　　该公司经营活动现金流入流出比为1.06，表明1元的现金流出可换回1.06元现金流入。　　投资活动中：现金流入量2320.91百万元，现金流出量5088.18百万元　　该公司投资活动的现金流入流出比为0.4

4、6，表明格力电器公司2011年在进行公司扩大。　　筹资活动中：现金流入量4910.75百万元，现金流出量5705.35百万元筹资活动流入流出比为0.86，该公司筹资活动流入主要来源于借款借入，筹资活动流出主要支付其他与筹资活动有关的现金，表明该公司筹资活动成本太高。将现金流出与现金流入量和流入流出比例分析相结合，可以发现该公司的现金流入与流出主要来自于经营活动所得，用于经营活动所支，其部分经营现金流量净额用于补偿投资和筹资支出。分析公司经营情况、投资情况和筹资情况等。）二、现金流量表主要项目分析（一）经营情况格力电器公司经营活动现金流量

5、表（百万元）项目20072008200920102011经营活动现金流入17730.2220777.9545185.3443141.0856750.48经营活动现金流出14937.4320409.4135735.7442525.0953394.32经营活动现金流量净额2792.79368.549449.66163356.161、销售商品、提供劳务收到的现金格力电器公司流量趋势分析表（环比）项目2008200920102011经营活动现金流入117.19％254.85％243.32％320.08％经营活动现金流出136.63％239.24

6、％284.69％357.45％经营活动现金流量净额13.20％338.36％22.06％120.17％从上表中看出该公司经营活动现金流入均大于现金流出，基本上满足“以收抵支”要求。其中2009年的情况最好。该公司2011年比2007年经营活动现金流入量增长320.08％，经营活动现金流出量增长了357.45％，由于流出量增长大于流入量增长，导致该公司经营活动现金流量净额增幅较小，相对2007年只增加了20.17％.这说明该公司在2011年经营活动创造现金流量的能力不强。根据上表可以看出除了2009年经营活动入大于支外，其它年份的经营活动

7、均是处于支大于入的范围，说明该公司经营主营业务活动的能力不强。项目20072008200920102011销售商品、提供劳务收到的现金16098.682052742051.353593252754.64收到的税费返还438.14406.53269.09535.27956.97收到的其他与经营活动有关的现金1193.39-156.12864.96674.33851.83经营活动现金流入小计17730.222077845185.344314156750.48从上表可以看出，在公司经营活动现金流入量中，以销售商品提供劳务收到的现金为主，且大体

8、上表现为逐年增加的态势。说明该公司主营业务取得的现金流入量在企业中占主导地位，具有持续性，应是一种健康的表现。2、收到的税费返还收到的税费返还是指企业收到返还的增值税、消费税、营业税、所得税、关税和教育费附