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1、第24卷中南民族大学学报(人文社会科学版)Vol.242004年4月JournalofSouth-CentralUniversityforNationalities(HumanitiesandSocialScience)Apr.2004ΞΞΞΞ信用证欺诈的产生原因及防治措施孙倩(中南财经政法大学,武汉430074)摘要:信用证已成为国际贸易领域广泛运用的支付手段,有关信用证欺诈的行为也愈演愈烈。本文对信用证欺诈的产生原因进行了较为详细的分析阐述,并提出了防治信用证欺诈的一些措施。尽可能地防范信用证使用过程中欺诈行为的产生,充分发挥信用证的优越性,对稳定国际贸易秩序大有裨益。关键词:信用
2、证;欺诈;防治中图分类号:F723文献标识码:A文章编号:1672-433X(2004)20065202信用证作为一种便利的支付手段,在现今国际经“银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚济贸易中得到了越来越广泛的应用,与之相伴而来的假性或法律效力,或对于单据中载明或附加的一般及是愈演愈烈的信用证欺诈。近几年来,我国已成为信/或特殊条件,概不负责;银行对任何单据中有关货物用证欺诈的主要受害国之一。据资料统计,目前我国的描述,数量,重量,品质,状况,包装,交货,价值或存外贸出口未收帐款超过100亿美元,其中属于恶意欺在,或对货物发货人,承运人,运输行,收货人或货物诈的拖欠款高达6
3、0%,我国每年因信用证欺诈造成的保险人或其他任何人的诚信或行为及/或疏忽,清银行垫款达数十亿元。这不仅对当事人造成了巨大偿能力,行为能力或资信状况,概不负责。”本就与自的经济损失,更为严重的是它直接危害到了我国经济己无关,再加上有了免责条款的保证,银行根本就不秩序的稳定,因而深入探讨信用证欺诈的产生原因及可能多管闲事地去认证一套单证。当然,在信用证条应对措施已迫在眉睫。款中也可以约定要银行把关,但在实际上银行并不具一、信用证欺诈产生的法律原因备把关能力,因为银行毕竟不懂外贸,不知道单证上信用证欺诈是一个内容庞杂的问题,其产生的原各种商品货物的合理价格,不知道信用证受益人是否[2]因比较
4、复杂,主要可以归纳为下述四个方面。一个可靠的货源,等等。首先,信用证欺诈频频发生,最根本的一点就是其次,根据UCP500第4条的规定“在信用证业作为信用证运作机制基本原理之一的“单证表面相符务中,各有关方面处理的是单据,而不是与单据有关原则”和银行恪守的“独立原则”为欺诈提供可乘之的货物,服务及/或其它行为。”信用证它所处理的不[1]机。“单证表面相符原则”的意思就是指要受益人是货物而是一系列单据。在现今这个高科技的社会,(通常情况下为买方)所提交的单据表面上符合信用钞票都经常被伪造,又何况是一系列的单据呢!在单证条款的要求,并且单据之间也相互一致,银行就必据中最为重要的一份装船(货)
5、提单就有可能存在倒须无条件的付款。而“独立原则”在《跟单信用证统一签提单,预借提单和以恶意保函签发清洁提单等情惯例500》(UCP500)中的体现为“信用证与可能作为况。虽然对于信用证中的提单欺诈,不少国家已经基其依据的销售合同或其它合同是相互独立的交易,即本达成一致的看法,即欺诈是银行拒付的合法理由。使信用证中含有对此类合同的任何援引,银行也与该“欺诈例外”已经和“单证表面相符”一起成为信用证[1]合同毫不相关,并不受其约束。”由上述两类原则就可业务中的基本原则并且是后者的必要补充。以看出,银行只须合理而谨慎地审核信用证规定的所但是要想以欺诈例外为由,要求银行拒付或是向有单据,以确定
6、其是否与信用证条款表面相符。而这法院申请禁令不许信用证支付,必须要有足够充分的些单据的真实性、准确性、有效性等问题都与银行无证据来证明欺诈的存在,并且还要有证据能证明受益关。UCP500第15条即是关于单据有效性的免责,人实际参与了欺诈。在现实的国际贸易中,要取到这Ξ收稿日期:2004-03-20作者简介:孙倩,中南财经政法大学学生。65中南民族大学学报(人文社会科学版)2004年两个方面的充分证据却是比较艰难的事情。证机构出具的检验报告,或进口商在出口地自己指定[3]再次,理论上信用证只须涉及开证申请人(买的委托人出具的检验报告等。但在运用这一方法时方),开证行与受益人(卖方)这三方
7、,但在实际情况要注意分寸,因为极有可能因此而造成利用软条款对下,由于买卖双方分别处于不同的国度,而通常开证卖方进行欺诈。行位于开证申请人即买方的国家,出于便利安全等的其次,作为卖方,要防止买方利用信用证软条款考虑,在信用证的流通过程中往往就加入了通知行,进行欺诈就需要认真审核信用证,以便能够及早的发议付行,以及保兑行的参与。由于所涉及的当事人非现软条款。卖方收到信用证后,应马上将信用证与合常多,关系错综复杂,只要其中任何一个环节出了差同相对照,
