上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务管理制度

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1、延华智能财务管理制度上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为适应公司经营发展的需要，使本公司财务管理遵循“规范、有序、严格、高效”的方针健康发展，根据《会计法》和《企业会计准则》，并结合本公司生产经营特点和管理要求，特制定本公司财务管理制度，以进行内部控制。第二条本制度适用于公司本部及所属各分支机构。第三条财务内部控制制度必须严格按照国家各项财经纪律和政策法规，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析、考核，建全会计业务处理手续，加强财务管理，在可能发生错误的地方建立起相互联系并相互制约的有效控制，促使公司有效地利用资金，更大限度的提高经济效益和社会

2、效应。（注：公司有关财务管理制度若与国家现行相关法规条款有抵触的，以现行国家相关法规为准。）第二章会计机构与财务人员管理第四条公司财务部在总经理、财务总监的直接领导下，组织开展各项财务会计工作。做到如实反映和监督企业财务状况和经营成果；认真贯彻执行国家各项会计法规、税收政策、遵守财经纪律遵守公司制定的各项规章制度，保证会计信息的合法性、真实性、准确性、及时性、1延华智能财务管理制度完整性。第五条会计人员要认真履行职责。必须坚持原则，对违反财经纪律和财务制度的事项，有权拒绝执行，并即时上报各级领导。第六条本公司岗位牵制制度。1．财务印鉴必须由公司授权的人员分别执掌。2．出纳不得

3、兼做凭证帐务处理、不得兼管会计档案等工作。3．会计不得兼管现金及实物。4．仓管员不得兼管库存帐、不得兼管及从事采购业务。5．成品库必须实行双锁制，由两人各执一把钥匙，共同负责库存实物的安全，未经领导签字批准不得办理出库第七条财务人员的聘用，必须控制在公司编制人数之下，经行政人事部招聘，由财务部评选，公司领导审定。进人本公司的财务人员必须具备以下条件：1．具备会计专业大专以上学历；2．有两年以上工作经验；3．廉洁奉公，遵纪守法；4．能严格保守财务（商业）机密；5．身体健康，能坚持完成工作任务；6．符合公司制度规定的其他条件。第八条财务人员的奖惩：1.公司支持会计人员依法行使职权

4、。对财务人员忠于职守、坚持原则，维护公司利益、为公司挽回损失等，应作为考核其工作业绩的主要指标，并应视其贡献大小，分别给予表彰、嘉奖或晋升。2.对财务人员因玩忽职守、丧失原则而不宜担任会计工作的应调离岗位。如有违纪行为并给公司造成经济损失者，除责令追回损失或如2延华智能财务管理制度数赔偿以外，情节严重者还应给予行政处分，直至对其解聘、追究刑事责任。第九条确因特殊原因需调离岗位的财务人员，必须按照有关会计法规规定，在调离前认真清理本人所经手帐目，在监交人参与下完成交接手续。第三章财务部会计电算化管理制度为了规范会计电算化管理，保证公司财务会计电算化系统正常、安全运行，根据《会计

5、法》和财政部《会计电算化管理办法》精神，并结合本公司实际情况，特制定如下会计电算化管理制度。第十条财务部电脑维护和使用。1.财务部内部联网的电脑是财务部处理公司财务核算的专用工具，本部内部联网的电脑一律不得作为他用或外借，并由主要使用人员负责维护保养。2.财务软件由财务部设专人保管负责，不得外借或作他用。如人为造成病毒感染而引致财务数据丢失，将视情节轻重追究责任人责任。3.各操作人员按各自密码分管事项，并严格遵守操作规程。不得蓄意更改系统或非正常的其他操作。第十一条会计电算化的档案管理。1.会计电算化的档案管理应参照公司《会计档案管理办法》执行。2.对主服务器资料，每周备份在

6、移动硬盘上，由专人存档。对于数据内容不得以任何形式泄密。3.备份数据盘在年终应再复制一份，交由专人存档，备份硬盘不得作任何形式的修改。禁止将财务数据以任何形式外借。3延华智能财务管理制度4.操作人员因工作变动，本人保管的数据盘应与其它会计档案一并办理交接手续。第十二条会计电算化核算流程。1.初始化→凭证输人及审核→过帐→打印帐簿→打印报表→结帐→拷贝数据软盘→存档。注：凭证输入与审核不得同为一人2.明细帐和总分类帐根据审计需要应随时提供，但每年年终必须打印全部帐目及相关报表，并装订成册存档。第四章会计档案管理规定会计档案是公司生产经营管理最重要的记录之一，加强会计档案的规范化

7、管理，是遵守会计法规、健全公司会计制度的要求。为此，结合公司的实际情况，特制定相关规范条例如下：第十三条会计档案的存档、保管。1.财务部应设专人负责对公司会计资料的存档工作。会计档案负责人变动时，须按会计制度法规办理交接，并由监交人、移交人、接收人等监督移交。2.所有需存档的会计资料应定期分类、按序立卷、登记保管；对存档的会计资料应定期检查，防止损坏或丢失。3.需要建立档案的会计资料包括：会计凭证、帐簿；会计报表、审计报告、验资报告；财务会计制度以及与经营管理相关的重要的其他财务文件；会计数据U盘等。第