房地产企业会计科目明细表.doc

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1、房地产企业会计科目明细表科目表科目编码科目名称级数1001库存现金11002银行存款11015其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金存出投资款21101交易性金融资产11121应收票据11122应收账款11123预付账款11131应收股利11132应收利息11231其他应收款11241坏账准备11321代理业务资产11402在途物资11403原材料11405开发产品11406发出商品11408委托加工物资11411周转材料11471存货跌价准备11501持有至到期投资11502持有到期投资减值准备11503

2、可供出售金融资产11511长期股权投资11512长期股权投资减值准备11521投资性房地产11531长期应收款11532未实现融资收益11601固定资产房屋及建筑物机器设备运输设备一般设备其它21602累计折旧11603固定资产减值准备11604在建工程11606固定资产清理11701无形资产11702累计摊销11703无形资产减值准备11711商誉11801长期待摊费用11811递延所得税资产11901待处理财产损溢12001短期借款12101交易性金融负债12201应付票据12202应付账款12203预收账款12211

3、应付职工薪酬工资职工福利社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付22221应交税费应交增值税进项税额已交税金转出未交增值税减免税款销项税额出口退税进项税额转出出口抵减内销产品应纳税额转出多交增值税未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税其他应交款教育费附加矿产资源补偿费车辆购置附加费32231应付利息12232应付股利12241其他应付款12401递延收益12501长期借款12502应付债券12701长

4、期应付款12702未确认融资费用12711专项应付款12801预计负债12901递延所得税负债13101衍生工具13201套期工具13202被套期项目14001实收资本14002资本公积资本溢价接受捐赠非现金资产准接受现金捐赠股权投资准备拨款转入外币资本折算差额其他资本公积24101盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金储备基金企业发展基金利润归还投资24103本年利润14104利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖励及福利基利润归还投资应付优先股股利提取任意盈余公积应付普

5、通股股利转作资本（或股本）的未分配利润24201库存股15001开发成本土地征用及拆迁补偿费前期工程费建筑安装工程费基础设施费公共配套设施费25101开发间接费用职工薪酬折旧修理费差旅交通费办公费水电费劳动保护费周转房摊销费利息支出其他费用25201劳务成本15301研发支出16001主营业务收入16051其他业务收入16101公允价值变动损益16111投资收益16301营业外收入16401主营业务成本16402其他业务支出16403营业税金及附加营业税土地增值税城建税教育费附加26601销售费用16602管理费用职工薪酬

6、工资福利费用其他办公费差旅费业务招待费通讯费折旧费筹建费用物管费保险费修理费无形资产摊销长期待摊费用摊销低值易耗品摊销存货盘亏及毁损水电费租赁费诉讼仲裁费聘请中介机构费咨询费研究与开发费用技术转让费排污费税金印花税车船使用税土地使用税房产税其他26603财务费用手续费利息收入利息支出汇兑损益26701资产减值损失16711营业外支出16801所得税费用16901以前年度损益调整1