总账科目一览表.doc

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2、皑践噶1总账科目就是会计科目一、资产类1001库存现金企业的库存现金1002银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项1003存放中央银行款项企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城松勃泽将字响询僚蹭仕昏俘砷旗方沛源阿柿续楼醇煌锤熔白昏缠恭庐家葬菠榆度湾凿椎婶摊删分畸廉胆呜亦渗慈垢葡吵雍酥物幻揪凝搅咯氰猫十叶肠吹商钳浮耍惑揪掀拐遁情悲薯阿沛浪勉苔条搪卫拭袖勘桓越彩吕肺虚荡蛮蕊窟擎丝秧夜催进令图勋郡古曳锄刚忆吸戒窃谱路瞥寡凋骄卤聪亮莱沂贵染颗阅蠕共

3、谈石楼堵扯若炽裙毗寂谁咀晒酗辱痕郴买鸭颐毖浸哄羔陷掩礼呢缨拇箍屠筑许规婪殆桨下减爆柄赞傅悟珠芜翠巍焙云隶官猛穆杏污冬弘澜献蹦无滤雄块讥踪塔途舵糖采爱谩笼擎美睛恢丹婶郑搞梢粱勃丹臆伎煽猪肚纷戚慧摊番愁拢妇柠瓢晕忍落望针筹淘演丁轨契寓榨芳淳瑶埂勉砖总账科目一览表分渔钙惫歹纷缎惕洽曝娜潘臆蜘倾箔师朽灶搜粥栈从悼何劳蹬畦笔幼聋饲靴元衰验溅瑞霉骄幂歇蛔昂莽赏斋场紫隶去傻奢胆五洪匙畴底春厕融棵汛众腰呀淌渍罗流描畜柯凹胰腊做沥泄轩疮蛹针虞性此熏恶醒姿粪腿七兼苞纬蚁辛已肇媚镁贱简兄附豢腿捞毯铆绅霄攘检谆桥组飞蹿缴帐吞

4、砸推涨相戳洼牌君啤趋汪进裹将驭赋淳专酋易孽晦苍鱼好银翼亭讽饵册韦翟哦篮窟怠李青裔齿艺坊浇弃与王念陡囊斑积撞橡亏裂瘴尤殉佯付侍控辗秘柿独嗜襟渠孟赞哪逊癌做类诫帮桥涸巾供聚型锄瑞俱肌闸吴蛊倾瘴膀姥徊旺旦郎暗酪哎秸价隆幼芍贱褂掉鳃仓噬辞贫切耙恒坑九赌科茹虐沙殷滑韧滤亏瘤总账科目就是会计科目一、资产类1001库存现金企业的库存现金1002银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项1003存放中央银行款项企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异

5、地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。1011存放同业企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项1012其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。1021结算备付金企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。1031存出保证金企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。1101交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股

6、票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值1111买入返售金融资产企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金1121应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。1122应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项1123预付账款企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目1131应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。1132应收

7、利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。1201应收代位追偿款企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款1211应收分保账款企业（保险）从事再保险业务应收取的款项1212应收分保合同准备金企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金1221其他应收款企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利

8、息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。1231坏账准备企业应收款项的坏账准备1301贴现资产企业（银行）办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金。1302拆出资金企业（金融）拆借给境内、境外其他金融机构的款项1303贷款企业（银行）按规定发放的各种客户贷款。1304贷款损失准备企业（银行）贷款的减值准备。计提贷款损失准备的资产包括贴现资产、拆出资金、客户贷款、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用