sap business one 总账科目的配置

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1、SAPbusinessone总账科目的配置理解固定资产总帐科目的配置是理解固定资产如何影响财务会计的关键。很多合作伙伴和客户反映B1的帮助文档对这部分的介绍过于简单，这篇博文结合中国的企业会计制度准则介绍如何配置B1固定资产总帐科目，同时介绍相关的业务知识。固定资产的购置企业获得固定资产的方式主要有外购固定资产和自行建造固定资产两种方式，外购固定资产又分为需要安装和不需要安装两种。外购不需要安装的固定资产首先创建一个固定资产主数据“办公楼”，资产类选择”Buildings”，折旧类型选择预定义的直线折旧类型”LINP”。根据中国的会计制度准则，当月增加

2、的固定资产，当月不计提折旧，从下月开始计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。所以我们要修改折旧类型LINP的缺省设置，确保购置以及后续购置的区间控制是“下期的第一天”，报废的区间控制是“本期的最后一天”。(图1)固定资产主数据以及折旧类型的设置接下来我们购置这个固定资产（财务->固定资产->购置），凭证类型选择“含供应商的购置”，凭证日期是2011.05.04，净价格是6000000，税额是17%的进项税。创建的日记账分录如下，其中的“固定资产-建筑物“科目使用的是总帐科目确认里的“资产科目的资产负债表”。(图2)固定资产购

3、置（含供应商的购置）的日记账分录 外购需要安装的固定资产和自行建造固定资产1).通过这两种方式获得固定资产时，会计处理上需要用到“在建工程”这个科目，一开始与该固定资产相关的费用先借记在“在建工程”，当固定资产达到预计的可使用状态时再从“在建工程“结转到”固定资产“。我们先将“在建工程“这个会计科目定义在总帐科目确认里的”清算科目资产购置“里（参见图2）.通过手工日记账分录或者采购模块将相关费用借记在”在建工程“。当固定资产达到可使用状态是，我们购置这个固定资产，凭证类型选择“无供应商的购置”，凭证日期是2011.05.04，净价格是6000000，税

4、额是空。创建的日记账分录如下，其中的“在建工程“使用的是总帐科目确认里的“清算科目资产购置”。(图3)固定资产购置（无供应商的购置）的日记账分录折旧直接折旧和间接折旧B1提供两种折旧的会计处理方式：直接折旧和间接折旧。这可以在折旧范围（折旧范围类型为过账到总帐）（管理->设置->固定资产->定义折旧范围）里设置。(图4)折旧过账的设置 所谓直接折旧就是在折旧时，借记折旧费用科目，直接贷记固定资产科目。所谓间接折旧就是，借记折旧费用科目，贷记累计折旧科目。会计科目设置以及日记账分录如下图所示。(图5)直接折旧与间接折旧 普通折旧，未计划折旧和特殊折旧普通

5、折旧所谓普通折旧就是一般意义上的正常折旧，也就是按照固定资产所选择的折旧类型（如直线折旧法）进行的折旧。对绝大多数折旧类型（除特殊折旧和手工折旧），通过运行财务->固定资产->折旧运行，或者运行财务->固定资产->手工运行（凭证类型选择普通折旧），进行的折旧都是普通折旧，其日记账分录以及总帐科目的设置如图5所示。未计划折旧通过运行财务->固定资产->手工运行（凭证类型选择未计划折旧），可以对固定资产进行未计划折旧。其日记账分录与普通折旧一样，只是会计科目用的是总帐科目设置里的“未计划的折旧“和“累计未计划的折旧“。机械设备的意外磨损，或者用户想要将固定

6、资产提前折旧完，可以考虑使用未计划折旧。B1为了达到更细粒度的控制，将普通折旧和未计划折旧分开，以便于用户对此进行更好的管理和控制。特殊折旧作为一种税收政策工具，很多国家允许企业对满足一定条件的固定资产进行特殊折旧，以达到刺激投资和刺激总需求的目的。特殊折旧是在普通折旧的基础上进行的额外的折旧。首先，我们需要定义一个特殊折旧类型，如图6所示。特许期间：法律允许的特殊折旧期间（以年计）。最大百分比：法律指定允许额外折旧的最大百分比。普通折旧：用于自动计算正常折旧的折旧类型。可选折旧：用户在此输入一个折旧类型，以了解没有计提特殊折旧时的折旧情况。这个折旧类

7、型会被自动设为固定资产派生折旧范围的折旧类型。折旧类型池：对特殊折旧进行统计的标识。例如可以将不同的特殊折旧设为同一个折旧类型池，然后就可以通过查询了解到发生在这个折旧类型池上的特殊折旧的值。表格：在表格中定义每年计提的特殊折旧占固定资产购入价值的百分比。(图6)特殊折旧类型的定义 定义一个固定资产，并使用刚定义的特殊折旧类型。接下来我们购置这个固定资产，凭证日期是2011.05.04，净价格是6000000。最后我们执行财务->固定资产->折旧运行，折旧到2011.06.30。日记账分录如下。普通折旧使用的是直线折旧类型LINP，固定资产的使用年限是

8、600个月，从2011.06.01开始计提折旧到2011.06.30，所以普通折旧额是1000