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1、北京市首都公路发展集团有限公司2011年度合并财务报表附注北京市首都公路发展集团有限公司2011年度合并财务报表附注（除特别说明，金额单位以人民币万元表示）一、公司的基本情况1、公司成立日期：1999年4月12日2、公司注册地及总部地址：北京市丰台区六里桥南里甲9号3、公司注册资本：3,057,800万元4、公司法人代表：郭普金5、公司营业执照注册号：1100000003161626、最终控制方名称：北京国有资本经营管理中心7、公司本年股东变更情况及持股比例：年初余额期末余额本年本年投资者名称所占比例所占比例投资金额增加减少投资金额(%
2、)(%)合计3,057,889.19100.003,057,889.19100.00北京国有资本经营2,591,222.3984.742,591,222.3984.74管理中心北京市首都创业集215,000.007.03215,000.007.03团有限公司北京能源投资集团113,082.713.70113,082.713.70有限公司北京市国有资产经138,584.094.53138,584.094.53营有限责任公司8、公司体制变更情况：无9、公司治理结构：三会一层10、公司组织结构：公司采取董事会领导下的总经理负责制。内部机构设置
3、：综合办公室、党委工作部、纪检监察部、工会、经营发展部、财务管理部、工程建设管理部、运营管理部、人力资源部、安全保卫部、资产物业管理部、信息中心、技术质量部、审计部、法律事务中心等。所属二级子公司共11家，其中：全资子公司9家，控股子公司2家。11、公司所处行业及营业范围：公司所处的行业为公路管理与养护；经营范围包括高速公路13北京市首都公路发展集团有限公司2011年度合并财务报表附注建设、运营、养护、维修、销售建筑材料、机械设备；交通工程设施技术服务；经济信息咨询。12、公司主要业务板块情况：本公司自1999年成立以来，投资建成高速公
4、路618公里，负责管养的里程达774公里，集团公司以高速公路建设及营运管理为主业、涉及通行费征收、交通工程、油品销售、智能科技、物流枢纽等多元化经营。二、合并财务报表的编制基础公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“《企业会计准则》”）。本合并财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》的规定进行确认和计量，在此基础上编制合并财务报表。三、遵循企业会计准则的声明本公司合并财务报表符合《
5、企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的合并财务状况、合并经营成果和合并现金流量等有关信息。四、重要会计政策、会计估计的说明1、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
6、并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除上述中介费用、其他相关费用之外的其他直接费用、购买方为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价
7、值计入合14北京市首都公路发展集团有限公司2011年度合并财务报表附注并成本。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉。当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。4、现金等价物的确定标准本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易
8、于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。5、外币业务及外币报表折算（1）发生外币交易时的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同
