资金管理能力.doc

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1、资金管理能力财务管理制皮一.总则1、依据⑴华人民共和国会计法》.€企业会计飛则》制定木制度；2、为规范公司口常财务行为•发挥财务在公司经莒管理和捉高经济效益屮的作用.便于公司各部门仪员工对公司财务部工作进行有效地监條同时进•步完善公词财务管理制甌维护公司及员工相关的合法权濡制定本制血财务管理细则一.总原划仁公司财务实厅•计划”为需征的总经理负贵制：尿已经总经理审批的计划内的支仆由相关事业部总经理的书面授权.财务负贾人监核即可办理「曲计划外的，必须有公司总经理的书面投权。2.严格执行£会计法》和相关的财务会^制氐接受财政、税务、审计等部

2、门的檢査、监督，保证会计诳料合法、妄实、及时、卅确、完整.二、财务工作岗位职贵（-）财务经理职贵1＞対岗位仪起、人员配备、核算细织程序竽提出方紀同时负责选拔、培训和考垓财会人如2、贯彻国家财税政後、汕规，井结合公司貝体怙况建立规范的财务模式.折导建立健全相关财务核篦制度同时负资对公司内部财务管理制度的执行佶况进行检含和考核。3、进行成本费用预测.计划.控制•核弘分析和考孩.监侈各部门降低消氐节约费用.提高经济效益&4、其他相关工作。（二）财务主管职资仁负资管理公司的口當财务工作，2.负责対木部门内部的机肉设置、人员配紅选调聘用•晋升辞

3、追邹捉出方窠和意见；3、负责対本部门财务人页的管理、教育、培训和考核，4、负资公司会计垓珈和财务管理制度的制定，推行会计电舁化管理方式等，5、严恪执行国家财经法规和公司各项制如加强财务笛•理。6、参与公司各项贷本经营活动的顶测.计划、核弘分析决策和管理，做好对本部门工作的折导、曲愉检仏7、绍织指导編制财务收支计划、财务预决旬，并监怦贾彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。10、负贡监管财务历史资料.文件.凭证.报衣的樂理.收集和立卷归档工作，并按规定手续报诚销毁。11.参与价格及工後.奖金、福利政策的制定。12.完成领导

4、交办的其他工作・（三）会计职资仁按照国家会计制度的规定记账、复账、报贴做到于续齐备、数字准确、姝忖淸楚、处理及时：2、发衆开具和审核，并项业务款项发生、回收的监杯业务报农的整地审垓、汇总.业务合同执行情况的监饮保管及统计报表的境报；3、会计业务的核舜.财务制度的监侈.会计档案的保右和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他匸作，（四）出纳职资仁姓立健全现金出纳各种账册•严格审孩现金收付凭证。2、严格执行现金管理制必不御坐支现金，不得fl条抵库’3、対毎夭发生的银行和现金收支业务作到IJSVI结.及时核対，ftiW实相徐三、现金管

5、理制度K所有现金收支III公诃岀纳负贵。2、建立和羅全必现金口记帐3溥，出纳应根并冲批无俣的收支凭单逐笔烦序登记现金流水收支帐lh并每天结岀余额核对库仏作到［朋月结•帐实相孤3.脖存现金超过3000冗时必须存入银行。4、出纳收取现金时.须立即开具一式四联的泼宗回收登记表》，山燉教人在右下角签名氐交缴敕人、业务部门.出纳、会计各留存一联・5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）•因出并或其他原因必须预支现金的，须填弓借款单，经总经理签宇批准.方可支出现金•借款人要在出并回來或借款麻三天内向出纳还款或报销（详见弄旅费报销观定

6、）.6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无谋的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、何讫章，防止巫复报销•四、支票管理1、支票的购买、塡弓和保的II出纳负远2、姓立和健全啜軸行旳獄门记妹》簿.出纳应根据审批无沒的收支凭单.逐笔顾序登记银行流水收支帐目，并毎天结出余确每工作「I结束后，3、出纳收収支票时，须立即开具一式四联的以支票回收盘记表》，由缴款人在右下角签名局交缴款人.缴款部门、出纳.会计务留点一联。4、支衆的便用必须坡宁支宗領用单J山经办人.部门经理.财务主管（经理八总经理（计划外部分）签字石出纳方ffJJIflh5.所升出支

7、宗必须封填收款单位名称。6、所开支票必须山收取支崇方在支栗头上签收或盖章。五.印鉴的保管kmm必须分人保管。2.财务专用章和总经理印鉴分别山财务经理和出纳负贾保管。六、现金、银行存款的盘役1＞出纳人员在毎周完成出纳工作后，应将阵存现金.银行存款的上存、收入、支出、结存侑况，編制•出纳报告芒，并对由出纳保管的库傑见金,山会计或总经理指定人员于每星期五下午及毎月终了进行定期对帐盘隹,其他时间进行抽此2、出纳应根据银行存款口记帐的帐面余额与开户银行转來的对祿单的余额进行孩对.对未达帐项应由会计编猪银行存款余额调节表”进行检査核对,3・其它依

8、据相关会计制度及法规执行,支出审批制度、目的仁为简化支出市批F续•捉岛工作效率。2、防止因私山用公司財产&二■适用原则（一）便用商业单位制•经营计划和财政预算内.授权行他终审权。（经削部门负资人对该单位Z营业指标负全资八