基层央行支付清算岗位风险防范的思考与对策-论文.pdf

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1、P蒜栏目编辑-罗2锦0莉14E#—-ma·il第：luo9l0期2500@163COrn基层央行支付清算岗位风险防范的思考与对策一中国人民银行新余市中心支行邬娟晖一．当前基层央行支付清算岗位存在的主要风险凭证仍由网点主管保管，业务受理岗位人员既保管和(一)内控制度适应性滞后的风险应引起重视使用业务用章，又接收金融单位票据，不符合原有的内在金融服务方式不断创新的背景下，内控制度的控管理要求，人员的减少便导致重要物品保管和使用适应性对防范风险显得尤为重要。尽管第二代支付系出现问题。《业务处理办法》中仅说明业务用章如何使统和AC

2、S系统上线后，人总行及时下发了《中央银行会用，《业务处理办法》和《核算管理规定》中均无说明计核算数据集中系统业务处理办法》(以下简称《业务印章由谁保管、如何保管等事项。因此，随着新系统的处理办法》)和《中国人民银行会计集中核算管理规运行、基层行岗位职责的调整和业务人员的减少，就出定》(以下简称《核算管理规定》)，为支付清算系统的现了比如印章保管、使用责任等一些难以划分的问题。安全稳健运行提供了有力保障。但是，总行的办法规定(三)部分清算银行内控制度落实不到位，对央行只是为基层行支付清算系统的运行管理提供一个总体形成风险压力

3、框架性文件，其内容不能满足基层行实现全面内控管一是内控不严，思想麻痹。一些参与清算的商业银理的要求。由于第二代支付系统和ACS系统上线的不同行工作人员制度意识淡薄，对业务流程不熟悉，资金支步，对内控制度从上而下的完善需要有一个过程，且新付审批管理不严谨，存在明显的漏洞。~12013年5月13的内控制度也需要有磨合、检验、改进的时间，旧的内日，新余市某银行出现一笔到期再贴现业务以不同的控制度和操作习惯在一定时期仍然会影响业务工作，出方式支付两笔相同金额的资金的情况。现薄弱环节和漏洞不可避免。二是有章不循，忽视细节。笔者发现，

4、在清算同城(二)在岗位职责的调整中关注隐形风险票据交换资金或系统内联行资金过程中，由于商业银行目前，第二代支付系统和ACS系统正在全国推广'工作人员的疏忽致使各种差错不断，主要表现为：一是人总行下发了《业务处理办法》，对基层行会计核算营金融机构参加结算出具的凭证、报表等会计资料不符业部门岗位职责调整具有重要指导意义。但是该办法合要求，存在要素不全、不准的情况，缺乏有效性，如凭所列明的岗位设置及岗位职责，仅仅是相关人员在使用证日期错误、账号错填错写、加盖的印章与预留印鉴不核算系统时的职责，不是全部会计核算工作的职责。譬一致、

5、金额大小写不一致、现金支票漏盖单位公章和法如核算系统应急报告及处置；工作用机的日常维护；提人印章、财政性存款退缴补缴填反等；二是不按要求进交会计待审批事项；重要物品保管；会计档案资料管理行账务核对，与人民银行会计营业部门的月度对账、每等都应在业务人员岗位职责中明确。~IABS系统时期，日对账工作不细致，特别是每13进行的电子对账，个别基层县支行网点岗位人员分别是网点主管、记账员、复行没有严格执行相关制度规定等问题比较突出；三是资核员。一般情况下重要空白凭证由网点主管保管，业务金监测不准确、不及时，账户余额不足J情况时有发生

6、，用章由复核员保管、使用。ACS系统基层县支行网点岗主要表现在向人行会计营业部门出示现金支票时账上位只设立网点主管岗、业务受理岗两个岗位，重要空白余额不足、清算同城差额资金时账上资金不够支付等。96l拉嘈代投稿邮箱：hnfc@2lcn．net20l4年·第9期栏目编辑罗锦莉E—mail：luol02500@163tomP(四)清算岗位管理与监督风险亟待重视(二)细化岗位职责，制约机制务求实效部分基层行把核算岗位视为简单工作，在人员配基层行要根据《中国人民银行岗位(廉政)风险防备时为照顾岗位，把能力差点、年纪偏大的人员安排上

7、控管理暂行办法》、《中国人民银行分支机构岗位(廉岗，使岗位人员仅满足于做好录入复核等基础工作；对政)风险防范指南》和支付清算业务相关制度适时修工作中出现的新问题缺少敏感性，把纠错、堵漏的希望订岗位职责，按要求层层签订岗位责任制，做到责任到寄托在对方，工作中麻痹大意思想有所显现，对出现的人、到岗，强化岗位相互间的制约和监督机制。实行严风险隐患熟视无睹，容易埋下风险隐患。事后监督部门格的书面授权制度，对各个程序及岗位，合理地授予相仍以会计凭证和资料监督为主，只能确保所监督的会应的责任和权力，形成分工明确、权责对等的风险防范计业

8、务处理的正确性，而无法确认业务的真实意图表体系。严格实行重要事项审批制度，办理业务时不得接达，无法实时发现犯罪分子相互勾结、使用真票据作案受不符合制度的任何指令，上级授权处理的事项必须的情况。履行必要的手续。(三)加强业务培训与人才交流，提高岗位工作人=．加强基层央行支付清算岗位风险防范的措施员素质(一