实验三 应收款管理.doc

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1、实验三应收款管理1•实验目的通过实验完成收款管理系统的初始化，录入销售发票、收款单、应收票据等单据,对企业的往來账款进行综合管理，提供客户往來账款余额资料及各种分析报表,并掌握对应收票据的跟踪管理及预警和控制功能的运用。2•实验要求本实验需4学时，要求具体。仃)掌握应收款管理系统初始化的程序与方法。(2)掌握销售发票、收款单、应收票据等单据的输入方法。(3)掌握核销管理与凭证管理的方法。(4)掌握坏账相关业务的处理方法。3•实验角色本实验涉到应收会计、会计主管以及相应的会计人员。4•实验内容(1)应收款上午系统设置、初始化数据录入:应收账款、应收票据、预收账款、坏账初始化数据查询

2、、初始化检查、对账及结束初始化。(2)销售发票、应收票据、收款单、预收单、应收退款单的新增、修改、查询、审核。(3)应收款的核销、应收款的凭证处理。(4)应收账款账表查询。(5)期末处理。5.实验组织实验吋可分组进行,但要注意小组之间工作的协调配合，并进行工作轮换。6•实验准备(1)金碟K/3软件已经安装。(2)0ffice已安装。(3)账套已经建立，基础资料已经录入。7.实验数据(1)应收账款系统设置资料，具体如下。%1将“1133—其他应收款”、“2131—预收账款”、“1131—应收账款”、“1141一坏账准备”的科冃改为受控于应收应付系统。%1税务登记号:123456;银

3、行帐号:11223344c%1启用时

4、uJ：2011年12月。%1坏账计提方法采用备抵法的应收账款百分比法，计提比例为0.5%。%1坏账损失科0代码:5502,坏账准备科目代码：1141。%1单据类型如表4-22所示。(2)初始化数据，如表4-23、表4-24所示。表4-22应收账款单据类型其他应收单1133销售发票1131预收单2131应收票据代码1111收款单1131应交税金代码2171.01.05退款单1131核算项目代码客户⑦其他采用默认设置。表4-23应收票扌单位名称金额/万元签发日期华阳公司252011.11.12风华公司302011.11.10光明公司102011.

5、11.20合计65财务日期票据号到期时间2011.11.301000232012.1.122011.11.301001452011.12.92011.11.301000992012.1.20表4・24应收账款单位名称金额/万元单据日期财务日期收款日期嘉华公司602011.11.302011.11.302011.12.7顺发公司402010.11.282011.11.302012.3.8渝汇商贸7002010.10.272011.11.302011.12.8合计800预收账款一三江工业公司，为25万元;单据口期与财务日期均为2011年11刀30日。期初坏账为4万元,为公司2010年

6、所形成的应收账款800万元按0.5%计提比率形成的。(3)本期业务数据，具体如下。%112月7日，收到嘉华公司所欠货款600000元，存入中国工商银行大坪支行。%112月8FI,收到渝汇商贸所欠货款700万元，存入中国工商银行大坪支行。%112月9日，收到到期票据款项300000元，存入中国工商银行大坪支行。该票据为风华公司开出，票据号为：100145。%112月10日，将持有的光明公司的票据向银行贴现，获得款项99500元，存入中国工商银行大坪支行。%112月11H,向光明公司销售120摩托500辆，单价:2900元,增值税税率为17%。货款暂欠。@12月12H,向嘉华公司销售

7、150摩托400辆,单价:3000元,增值税税率为17%,对方开出一张3个月期的商业承兑票据。%112月16日，向渝汇商贸发出120摩托800台，单价为2900元，增值税税率为17%。货款暂欠。%112月18日，光明公司11日所购的500辆摩托，规格不符，全部退货。%112月19日，收到渝汇商贸12月16FI所欠货款，存入中国工商银行大坪支行,结算号:201102009o%112月20H,渝汇商贸以19H所购摩托发动机有瑕疵为由，要求全部退货,公司接受退货，并全额退额。结算号：201102010c⑪12月22日向三江实业公司发出150摩托80辆,单价为3000元，增值税税率为17

8、%,不足部分三江公司转账付讫。结算号:201102012o⑫12月25日向光明公司销售150摩托1000辆,单价为3000元，增值税税率为17%。货款暂欠。⑬12月27日，顺发公司发生严重的财务困难，预计将发生400000元的坏账。(1)对本期应收款业务进行核销，并生成凭证，完成凭证的审核，并进行凭证的查询。(2)计提本期坏账。(3)对本期业务进行期末对账，并进行期末处理。(4)查询本期的应收款项汇总表、应收款明细表等账表的查询。