实验七销售与应收款管理实验

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1、实验七　销售与应收款管理实验【实验目的】（1）掌握销售管理与应收款管理系统初始设置的基本内容。（2）掌握日常销售业务的处理流程。（3）掌握应收款项的形成过程及货款结算的处理方法。（4）掌握应收款管理系统预警控制的原理。【实验内容】（1）系统初始化。（2）销售与应收系统主要业务处理。（3）月末结帐。【实验资料】1、总账系统的初始化设置在总账中增加会计科目：应交税费－应交增值税(222101)－进项税(22210101)　　　　　　　　　　应交税费－应交增值税(222101)－销项税(22210102)将应收账款、预收账款、应收票据科目的辅助核算设置为客户往来，受控系统为应收系统。2、基

2、础信息中开户银行的设置：基本存款户是中国工商银行北京市支行海淀支行开户银行编码开户银行名称银行账号暂封标志001中国工商银行北京市支行海淀支行0106001-4567890101否002中国建设银行北京市分行海淀支行01025688-6543210101否003中国银行北京市分行海淀支行01040027-0886730101否2、销售管理的初始化资料（1）控制参数。参数名称参数值业务控制是否有超订量发货控制√是否销售生成出库单√其他控制自动匹配入库单先进先出订单批量生成发货时表体记录一条新增发货单默认参照订单生成新增退货单默认参照订单生成新增发票默认参照订单生成信用控制是否有客户信用

3、控制√信用检查点单据审核可用量控制是否允许非批次存货超可用量发货√是否做可用量检查√，保存时检查价格管理取价方式价格政策报价参数设置销售订单(2)期初数据。①2006年11月28日，华东销售部的业务员杨洁向华东地区的宁波康城医院发出磷酸二钠片10000板，无税单价15元，由华东办事处仓库发出。该发货单尚未开票。该笔业务采用“铁路托运”的发运方式。②2006年11月30日，内贸一科的业务员钱向量向本市的康泰大药房发出复方胶囊5000板，无税单价8元，商品已由胶囊库发出。该发货单尚未开票。该笔业务采用“自提”的发运方式。3、应收款管理的初始化资料（1）控制参数。控制参数参数设置常规应收款

4、核销方式按单据单据审核日期依据单据日期汇兑损益方式月末计算坏账处理方式账龄分析法应收账款核算模式详细核算是否登记支票√是否自动计算现金折扣√凭证受控科目制单方式明细到单据控制科目依据按客户销售科目的依据按存货月末结账前是否全部生成凭证√权限与预警各项参数的参数值均使用系统默认（2）初始设置。①设置科目。科目类型设置方式基本科目设置设置应收账款本币科目1122预收账款本币科目2203销售收入科目6001税金科目22210102销售退回科目6001银行承兑科目1121商业承兑科目1121预收科目2203结算方式科目设置现金1001现金支票1002转账支票1002商业承兑汇票1002银行承

5、兑汇票1002注：表中的“控制科目”适用于所有客户。②账龄区间设置。序号起止天数总天数011～30300231～60600361～90900491～12012005121以上①坏账准备设置。控制参数参数设置坏账准备期初余额800坏账准备科目1231对方科目6701账龄介于0～60天，计提比例0.5%账龄介于61～120天，计提比例1%账龄介于121天以上，计提比例2%（1）单据编号设置。单据类型编码方案销售专用发票允许手工修改、重号时自动重取销售普通发票允许手工修改、重号时自动重取（2）期初数据。会计科目：1122应收账款。销售专用发票：发票日期发票号客户部门货物数量单价税率业务员2

6、006.12.11B00578宁波康城医院华东销售部盐酸钠片50001517%将达华销售普通发票:发票日期发票号客户部门货物数量单价业务员2006.12.31B00566北京昌德医药有限公司内贸一科康必得280005.5石静其他应收单:单据日期客户部门金额摘要业务员2006.12.11北京昌德医药有限公司内贸一科500代垫运费石静1．本月发生的经济业务2007年1月发生如下经济业务：（1）10日，华东办事处的业务员马丽萍，向石家庄保生药业公司出售自制药品维生素C注射液，共计1000盒（每盒10瓶，共10000瓶），无税售价1.8元/瓶,增值税税率为17%。商品从针剂库发出，同时开据销

7、售增值税发票一张，发票号B487012，款项尚未收到。采用公路运输方式运输。（假设该笔业务没有订单）（2）13日，华南办事处的业务员钱青黎，向长沙兴裕医院出售盐酸纳片100板，单位售价14元，增值税税率为17%，由华南办事处仓库发出，并开据销售专用发票一张，发票号Z487022，同时收到全部款项的转账支票一张，支票号ZZ257，并作收款入账处理。本业务采取铁路运输方式运输。（3）16日，内贸一科的业务员石静，收到北京昌德医药有限公司的转账支票一张，结算上月