元 富 证 券 - 元富理财网

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1、興櫃股票制度簡介元富證券股份有限公司MasterLinkSecuritiesCorporation地址:台北市敦化南路二段99號22樓電話:(02)2325-5818誠信、專業、創新登錄程序三個營業日內五個營業日第六個營業日起將公開說明書揭露於證基會網站向櫃買中心提出登錄申請報之數量.比率及價格以書面向棍買中心申.核准登錄日起三個營業日內應將持有向大眾揭示五個營業日將公司概況資料於櫃買中心網站櫃買中心審核完畢開始報價交易辦理公開發行及申報輔導2交易流程推薦證券商櫃買中心報價資訊系統及電腦系統投資人證券經紀商於交易時

2、間前就推薦股票為買賣價之報價於確定成交後三分鐘內將成交資料輸入代理投資人進行議價委託議價揭示最近一筆及當日成交資訊揭示當市最佳之報價進行議價319交易流程4資訊公開管道櫃買中心股市觀測站資訊揭露輸入提供資訊透過適當管道發行公司推薦證券商5資訊揭露義務財務報告:公開經會計師查核簽證之年度財務報告、半年度財務報告。每月營運情形:揭露每月營業額、背書保證金額、資金貸放金額及衍生性商品交易等資訊。重大訊息:發生證券交易法施行細則第七條規定之九款情事,須於事實發生或傳播媒體報導日之次一營業日交易時間開始前公開。不

3、得私下公佈任何消息,以確保資訊之正確性與普及性。責任發行人有上述情事時,除向OTC申報外,並副知推薦證券商,若有違反OTC得處其一萬元之違約金。推薦證券商應督促發行人揭露,並透過適當管道予以揭露,否則連帶處以一萬元違約金。6興櫃股票之過去、現在與未來與上市、櫃制度之比較7興櫃股票之過去、現在與未來交易制度比較表8興櫃股票之過去、現在與未來能取代未上市盤商嗎9對盤商之影響-興櫃股票具有資訊透明.結算安全及市場機制健全之優點,但盤商目前尚屬有效率之市場。對專業經紀商而言-經紀業務將受影響。對承銷商而言-是必然規劃之方向。

4、綜合券商之興櫃策略規劃型態。-創投型-大盤商型-霸王硬上弓型興櫃股票之過去、現在與未來10元富證券興櫃股票之競爭力11參與興櫃股票之好處對發行公司而言:提供公司股票流通市場及股權分散工具。公司了解資本市場之運作及提昇知名度及能見度。推薦證券商扮演推薦及造市者角色,有利上櫃時之定價。對股東而言:股票流通性增加,股東理財規劃靈活度較高。股東之權益不會像以往被少數盤商壟斷。就主管機關之態度而言申請登錄之作業成本不高12期末評價方式持有興櫃股票之公司，其財務報表對該長短期股權投資之會計科目分類、及期末評價(成本法或

5、成本市價孰低法)時，其興櫃股票成交價格是否被視為會計上之公平市價？現況說明:興櫃股票的財務報告編製，及相關會計處理，則比照上市、上櫃公司股票處理原則。目前持有興櫃股票者期末應採LCM之方式評價13賣出興櫃股票應課予證交稅(千分之三)，該證交稅課稅基礎是否即為買賣成交價格？若成交價格與淨值有差異是否亦只採成交價格？証交稅之計算基礎現況說明:財政部賦稅署說，依證交稅規定，證交稅是向出賣有價證券的交易人，按每次交易價格課徵。因此，興櫃股票交易，將比照證交稅規定，依每筆實際成交價格課徵。故國稅局以成交價格為課稅之基礎(大股東

6、應注意移轉之資金安排)14興櫃股票之法律位階興櫃股票位階為證券商營業處所買賣之有價證券,但仍非為上櫃股票證券交易法中有關證券商營業處所買賣之有價證券之相關規定，興櫃股票是否適用？現況說明:證交法第22條之2及第25條(公司內部人持股轉讓之申報管理)、第155條(操縱買賣)、第157條(歸入權)及第157條之1(內線交易)之規定均適用15特定人資格興櫃股票公司內部人持股轉讓之申報管理(證交法第22條之2及第25條)同上市櫃公司，而內部人讓予特定人有資格之限制,是否會降低大股東申請興櫃股票之意願？現況說明:證期會就興櫃股

7、票公司內部人持股轉讓予特定人之資格已從寬認定,除適用本會八十九年四月十日(八九)台財證(三)第一一二一一八號函說明第一項第二款外，可一併適用同項第一款公開發行公司股票之特定人範圍。16是否會影響大量股權移轉興櫃股票應由推薦證券自行認購1%以上，此部分股票於該公司申請一般上櫃股票時，可否不計入大量股權移轉之計算？現況說明:OTC擬修改不宜上櫃具體認定標準，將公司提供推薦證券商自行認購之股數得以排除不予計入大量股權移轉之計算17有關集保之扣除已申請上櫃之公司，其董事、監察人、大股東之集保，其第二階段集保股數可否扣除申請興

8、櫃股票時，提供給推薦證券商自行認購之股數？現況說明:可扣除集保一年部分之股數18法人可否買賣興櫃股票自營商、僑外資及投信基金等法人可否買賣興櫃股票?現況說明:自營商:可僑外資:可投信基金:階段性開放代客操作:可19跨越十二月及六月時，是否需財報申請登錄為興櫃股票公司，如申請時點已跨越十二月及六月時，是否需俟年報及半年報完成之後，才能申請