企业财务制度目录.doc

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1、内部控制制度目录（1）决策与监督内控制度1-1股东大会议事规则；1-2董事会议事规则；1-3监事会议事规则；1-4总经理工作细则；1-5关联交易制度。（2）财务与审计内控制度2-1财务内控制度；2-2会计制度；2-3内部审计工作制度；2-4价格审计内控制度；2-5财务预算制度。（3）货币资金内控制度3-1货币资金管理制度（含现金、银行存款、其他货币资金）；3-2个人卡的管理制度；3-3印章管理制度；3-4商业票据管理制度；3-5发票领用制度；3-6资金预算制度。（4）采购内控制度4-1采购业务流程描述（结合实际情况分不同的采购模式进行描述）；4-2代理产品业务流程

2、描述；4-3来料加工-OEM流程描述；4-4农户采购、货物管理、支付方式、收购发票管理相关制度；4-5采购审批权限（结合实际情况分不同的采购模式进行描述）；4-6采购人员道德及行为操守规范；4-7供应商评价制度（首次评价及后续管理细则）；4-8付款审批流程及权限（应付账款及预付款项分别进行描述）。（5）生产内控制度5-1生产流程描述；5-2生产计划内控制度；5-3生产现场内控制度；5-4委外加工内控制度；5-5产品质量控制；5-6设备内控制度（使用和维护）；5-7安全生产检查内控制度。（6）存货内控制度6-1存货内控制度流程描述；6-2进货检验程序；6-3退货处理

3、程序；6-4不合格品处置规定；6-5过期产品处置规定；6-6存货领用和发出制度；6-7存货盘点制度；6-8原材料、半成品、成品储存条件规定；6-9低值易耗品内控制度规定；6-10仓库安全内控制度。（7）销售内控制度7-1销售流程的描述（按实际情况分不同销售渠道进行描述）；7-2销售定价的控制；7-3销售审批权限的控制；7-4产成品发货的控制（按实际情况结合不同的销售模式进行描述）；7-5销售发票开立的控制；7-6销售退回的控制；7-7客户信用额度控制；7-8客户档案的控制；7-9收款的控制（分赊销和预收进行描述）；7-10应收账款对账制度；7-11应收账款的控制。

4、（8）对外股权投资内控制度8-1对外投资授权制度；8-2对外投资审批制度；8-3投资项目跟踪管理制度；8-4投资评价制度。（9）固定资产内控制度9-1固定资产预算管理制度；9-2固定资产请购与审批制度；9-3固定资产验收制度；9-4固定资产交付使用制度；9-5固定资产管理制度；9-6固定资产维修和保养制度；9-7固定资产处置制度；9-8固定资产档案管理制度；9-9固定资产盘点制度。（10）工程项目内控制度10-1工程项目的业务流程描述；10-2工程项目的审批制度；10-3工程项目的进度追踪制度；10-4工程项目的验收制度；10-5工程项目进度价款的审批制度。（11

5、）筹资业务内控制度11-1筹资业务流程描述；11-2筹资业务的审批制度；11-3筹资业务的后续跟踪管理制度；11-4持续符合合同条款的控制制度；11-5筹资业务偿付的控制制度。（12）人事内控制度12-1人事管理制度；12-2招聘制度；12-3培训制度；12-4薪酬制度；12-5劳动合同内控制度；12-6员工档案内控制度；（13）品质内控制度13-1产品质量控制；13-2不合格品控制程序；13-3检验和测量设备控制程序；13-4质量记录控制程序。（14）食品安全内控制度14-1食品安全制度。（15）技术、研发内控制度15-1技术研发制度；15-2设计控制程序；15

6、-3技术文件控制程序。（16）对外抵押、担保内控制度16-1对外抵押、担保的控制制度；16-2对外抵押、担保的审批权限；16-3对外抵押、担保的责任追究制度。（17）财务报告编制内控制度17-1财务报告编制制度。（18）信息披露内控制度18-1信息披露岗位责任制和授权审批制度；18-2重大信息对外披露制度（19）合同、文件、印章内控制度19-1内控文件管制办法；19-2印鉴内控制度办法；19-3合同评审制度；19-4合同归口管理制度；19-5合同退改重审制度；19-6合同保密制度；19-7合同执行后续跟踪制度；19-8合同违约处理制度。（20）岗位职责书20-1各

7、岗位的岗位职责书。