拟制订的财务制度目录.doc

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1、拟制订的财务制度目录（仅供参考）一、财务管理制度（一）经营计划与预算制度经营计划与预算制度公司预算管理制度零基准预算制度预算管理办法（二）资金管理制度资金控制制度；资金预算制度。资金管理规定资金管理办法资金使用审批权限和支付的规定（三）利润中心管理制度综合性公司的利润中心制度门市销售的利润中心制度（四）财务控制与稽核制度总公司财务、会计处理准则；分子公司财务、会计处理准则；财务盘点制度；总帐稽查制度公司内部稽核制度；会计审核制度月度财务计划管理制度预付款管理制度往来户结算管理制度关于压缩、控制管理费开支的办法关于实行财务总监、财务主管委派制度的暂行办法经营部和财务部主要财务业务分工

2、管理（五）资产管理制度资产管理办法固定资产管理制度；原材料管理制度无形资产管理制度；办公用品管理制度；现金及有价证券管理制度资产经营考核办法存货管理制度资产经营考核实施细则固定资产火灾保险事务处理准则不动产管理规定工具管理制度仪器仪表管理制度资产控制制度及规则财产管理细则账款管理制度；票据管理制度对外投资管理制度项目开发管理借款和各项费用开支标准及审批报销程序制度备用金管理细则；现金管理办法公款信用卡的管理规定银行存款管理制度银行岗位付款操作程序在建工程管理制度辅助材料管理制度（六）成本管理制度成本管理制度成本核算规程工资核算管理分批成本会计制度分步成本会计制度（七）采购销售管理制

3、度购进商品资金管理办法购销比价管理的规定关于对购入商品进行效益预测管理的有关规定采购仓储物流管理制度；销售定价管理销售合同管理合同跟踪卡片使用规则货款结算管理库存物资收发存统计管理物品出入库管理销售计划审批程序客诉处理程序客户信用管理销售部门人员的激励体制（八）物流管理制度（九）税务管理制度及办法应交税金管理制度增值税专用发票管理办法（十）筹资融资管理制度借款业务担保管理对外借款管理对外委托贷款和资金增值业务的规定（十一）现金流量管理制度（十二）利润分配制度（十三）会计政策制度（十四）财务报告制度报表设计（十五）财务分析制度分子公司和部门业绩分析细则；表报管理办法；财务分析撰写规定

4、（十六）会计电算化管理制度（十七）会计人员工作岗位责任制度出纳作业处理规则；财务部工作细则；会计工作细则；会计人员管理办法。财务部门负责人工作责任制度（十八）其他财务收支监督制度二、会计管理制度会计核算基础工作规范；会计管理制度；会计挡案管理办法；会计核算管理制度会计基础工作管理办法会计核算基础工作规定会计人员审核费用规范。财务管理暂行规定账务处理程序制度三、内部审计制度内部审计制度审计工作制度内部审计工作管理暂行制度审计工作实施细则工程审计管理办法经理（厂长）调离审计实施细则（试行）经理（厂长）离任经济责任审计程序的规定审计审签办法企业内部行政事业单位财务收支定期审计办法外埠企业

5、审计办法经济合同审计试行办法年度财务决算报告审计签证试行办法经营收入、经营支出、经营成果审计试行办法审计工作实施办法经理任期内经济责任审计办法职工养老保险基金审计实施办法内部控制制度审计试行办法物资采购管理审计办法基本建设项目审计办法大修理项目审计办法更新改造工程审计办法内部审计实施办法（试行）实施同级审计的规定（试行）施“上审下”审计的规定（试行）四、统计管理制度统计管理办法统计工作细则五、其他制度投资项目挡案管理制度；资产评估工作管理办法职工基本养老保险个人账户管理办法（试行）担保管理办法经济合同管理制度投资管理规定；业务单证手册管理规定。