企业财务制度范文.doc

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1、企业财务制度范文　　企业财务制度为了做好企业的财务管理和会计核算工作，根据“会计法”，“会计准则”，“会计制度”等有关规定，结合企业的实际经营状况，制定本单位的财务管理制度。　　一，账簿设置总账（含资金帐）现金日记账，银行日记账，（以上装订本）分类明细账（销售费用，管理费用，制造费用，生产成本等设立明细科目核算）仓库实物账（有数量，金额等），账簿启用是按照规定贴印花税票并注销。　　二，会计人员对有关会计事项的记载做到，真实，准确，完整，对资金的，资金的运用，盈利亏损如实反映，不做假帐假表。　　三，以人民币为

2、记账单位，有外币折合人民币记账。　　记账序时逐笔记账，月度借贷发生额要有合计和累计。　　原始凭证审核后，编制记账凭证及凭证编号，有关会计根据记账凭证复核后记入有关帐户。　　四，现金会计保管好现金，下班后将现金存入保险柜，库存现金按照银行核定的限额不超存，收到的销售货款等现金，做到不坐支，及时解入银行，需要现金时，从银行提取。　　五，银行会计，按照规定手续填开支票，盖好印章，勤到银行取回单，银行对账单来后，要及时核对银行帐。　　六，按照会计分工，各负其责，认真，及时，全面记好帐目，月终时，有关会计，要按照规定

3、提取折旧，结转费用成本，销售金，损益等帐户，算出财务成果，及时编制月，季，年度财务报表，上报有关部门。　　同时对月内的会计凭证装订成册。　　七，季度或年度要做财务分析，主要反映资金，资金运用和财务成果的成绩和问题并提出改进建议。　　八，定期进行对账制度。　　首先财务要与仓库保管物资部门对账，同时财务内部也要对账，有关明细帐的余额要和总账核对一致，发现不一致时，要及时查对调整。　　九，年终应进行流动资产和固定资产的盘存组织有关人员盘存，最后造具清册，再与帐簿记载的金额核对，有盘亏时，要按规定向有关部门办理报批

4、手续，在未经批准前，按盘存结出的盈亏，先转入待处理财产损益帐户，待批准后转入损益。　　十，认真核算增值税销项额和进项额，算出当期应交税额，并记好增值税等专用帐簿。　　按时向国税局，地税局报送纳税申报表，财务报表，做到按期交税。　　　　内容仅供参考