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1、财务管理FinancialManagement辉隆股份(002556)上市公司2011年度财务报表分析任课老师：李姚矿学生姓名：吕强学生编号：091131421874E-mail:qianglv@tom.com2010MBA秋周末1班1
2、辉隆股份(002556)上市公司2011年度财务报表分析一、辉隆股份(002556)2011年度资产负债表、利润表资产负债表报表日期：2011/12/31金额单位：人民币万元流动资产流动负债货币资金79,685.00短期借款204,776.00交易性金融资产--交易性金融负债--应收票据
3、14,090.20应付票据42,252.10应收账款16,011.60应付账款11,068.20预付款项175,068.00预收款项65,446.20应收利息212.12应付职工薪酬333.92应收股利--应交税费1,936.15其它应收款656.53应付利息381.97存货189,690.00应付股利2.09其它流动资产--其它应付款5,744.58流动资产合计475,413.00其它流动负债--非流动性资产流动负债合计331,941.00可供出售的金融资产--非流动性负债持有至到期投资--长期借款--长期应收款--应
4、付债券--长期股权投资14,379.80长期应付款--投资性房地产4,785.30专项应付款--固定资产17,535.50递延所得税负债--在建工程3,410.18其它非流动性负债346.51工程物资--非流动负债合计346.51固定资产清理--负债合计332,288.00生产性生物资产--所有者权益(或股东权益)油气资产--实收资本(或股本)23,920.00无形资产8,245.89资本公积129,913.00商誉117.73盈余公积3,238.65长期待摊费用1,376.83未分配利润30,584.50递延所得税资产
5、351.89归属于母公司股东权益合计187,907.00其它非流动性资产--少数股东权益5,421.86非流动性资产合计50,203.10所有者权益合计193,329.00资产总计525,616.00负债和所有者权益总计525,616.002
6、资产负债表报表日期：2010/12/31金额单位：人民币万元流动资产流动负债货币资金59,433.60短期借款128,377.00交易性金融资产0交易性金融负债0应收票据2,026.80应付票据58,796.80应收账款5,593.09应付账款9,188.67预付款项89,552.
7、40预收款项43,870.60应收利息0应付职工薪酬128.03应收股利200.00应交税费2,426.41其它应收款767.89应付利息191.32存货97,422.40应付股利0其它流动资产0其它应付款2,823.39流动资产合计254,996.00其它流动负债0非流动性资产流动负债合计245,803.00可供出售的金融资产0非流动性负债持有至到期投资0长期借款0长期应收款0应付债券0长期股权投资16,079.00长期应付款0投资性房地产5,023.55专项应付款0固定资产15,489.00递延所得税负债0在建工程2
8、62.06其它非流动性负债0工程物资0非流动负债合计0固定资产清理0负债合计245,803.00生产性生物资产0所有者权益(或股东权益)油气资产0实收资本(或股本)11,200.00无形资产6,730.65资本公积12,461.60开发支出0库存股0商誉0盈余公积2,367.08长期待摊费用1,119.38未分配利润24,621.70递延所得税资产106.04归属于母公司股东权益合计50,609.40其它非流动性资产0少数股东权益3,393.85非流动性资产合计44,809.70所有者权益合计54,003.20资产总计2
9、99,806.00负债和所有者权益总计299,806.003
10、利润表报表日期：2011/12/31金额单位：人民币万元一:营业收入848,086.00减:营业成本799,905.00营业税金及附加130.04销售费用18,800.40管理费用8,828.52财务费用8,663.89资产减值损失1,466.84加:公允价值变动收益--投资收益-241.21其中:对联营企业和合营企业的投资收益-811.96二:营业利润10,050.10加:营业外收入3,673.15减:营业外支出69.07非流动资产处置损失6.04三:利润总
11、额13,654.10减:所得税费用3,854.20四:净利润9,799.93归属于母公司所有者的净利润9,824.35少数股东损益-24.42资料来源说明：腾讯财经频道公布的辉隆股份(002556)2011年度披露的资产负债表和利润表。4
12、二、辉隆股份(002556)2011年度财务报表分析1.短期偿债能力分析（1）
