金蝶企业全面预算管理方案.doc

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1、XX公司金蝶K3ERP全面预算管理解决方案2012年03月杭州信联科技有限公司16目录一、全面预算管理提出的背景3(一)经济环境需要全面预算管理3(二)企业业务管理的需求3二、全面预算所要达到的目标4三、全面预算管理解决方案6（一）全面预算系统框架：6（二）业务预算7（三）费用预算：8（四）资金预算：9（五）中长期预算管理：10四、预算执行与监督控制11（一）全面预算执行11（二）全面预算控制反馈12五、考核评价15六、预算管理的内部审计1616一、全面预算管理提出的背景(一)外部经济环境需要全面预算管理面对竞争全球化、融资成本高、人工成本越来越高、原材料成本越来越高、

2、金融风暴以及人民币升值的压力等影响，企业必须强化抗风险能力，必须强化成本控制能力，而企业要强化这些能力就必须寻求更有效的业务管理系统，金蝶K3ERP全面预算管理系统能将各业务系统有效整合，杜绝利润和资金漏洞。(二)企业业务管理的需求1.销售：价格没有控制，销售员随意报价，低价销售降低利润，毛利率忽高忽低;信用管理滞后。赊销与坏账过多，造成资金损失。2.生产：无法精准控制投料。异常损耗时常发生。生产过程中存在投料浪费现象;生产进度难以监控，订单延迟交付时有发生。3.采购：盲目或超计划采购。依靠个人经验，经常发生采购物料过多导致积压的情况;采购价格和成本无法控制，导致资金上

3、的浪费。4.库存：呆滞料和即使库存无法随时统计;难以按规定周期盘点物料，存在资产流失;库存物料使用难以统计，物料积压过期等形成大量浪费。5.财务：预算往往形同虚设，无法严格控制不合理支出;费用申报无法确认其合理性，资金使用上的浪费无法统计和追查原因。6.HR：岗位职责不清;员工权限分配不规范，容易产生职业舞弊。16一、全面预算所要达到的目标为达到“完成以全面预算管理为主线和金蝶K/3ERP系统的全面集成，实现财务管理从简单核算到预算、预测、控制和评价的全面预算管理的转变”的目标,我们提出了全面预算的总体目标体系：即以全面预算管理流程再造为政策导向；以金蝶K/3ERP系统

4、管理为技术平台；以销售为龙头，以成本费用控制为重点，以资金平衡为准绳；最终实现六个整合和六个具体目标六个整合：1、战略规划、业务计划、财务预算和业绩评价的整合；2、战略层、经营层、作业层三层组织机构协调流程的整合；3、财务活动和业务活动互为支持的整合；4、计划体系、目标体系、指标体系、报表体系和绩效考核体系从“出题”、“解题”到“评分”的整合；5、预算从制定、调整到考核评价周而复始的整合；6、业务流、资金流、信息流和人力资源流的整合。六个具体目标：1、灵活的预算方案自定义设置预算，既包括业务预算，如销售预算、生产预算，也包括财务预算，如利润预算、现金预算等；灵活定义预算

5、表内和预算表间不同预算项目之间的计算关系；灵活设置各预算单元(部门)对应的预算；灵活的期间设置。2、清晰、集成的预算编制16自上而下、自下而上、以及上下结合的N上N下的编制流程；预算编制可按预制模板，也可根据不同业务的需求，自定义编制维度；各项业务预算间、与ERP系统集成，灵活编制。3、高效的预算执行和调整　　从预算目标下达、预算编制、预算执行、预算分析、到绩效管理的完整战略管理流程；通过流转实现预算的逐级审批和下发，对审核不合格的预算，直接退回重新编制。4、智能的预算分析系统提供了各项预算的执行分析功能，可以帮助企业进行绩效考核和为以后的预算编制提供信息；预算检查功能

6、是长期预算与明细预算的接口，确保企业的实际工作以战略目标位核心和方向。5、强大的预算控制为企业的管理层服务，通过系统的约束和监控，以预防机制来达到企业业务经营的规范性，可以防范经营风险，帮助企业降低管理成本，健康发展；根据预算进行费用控制，以帮助企业合理执行费用预算，降低企业成本，提高企业效益。6、完善的预算权限　　通过权限设定，提高预算信息的保密性和安全性。16一、全面预算管理解决方案（一）全面预算系统框架：BOS、门户预算执行企业战略业务预算基础资料预算方案战略目标预算检查业务过程控制预算科目控制平台编制方法销售预算库存计划产品预测物料需求计划费用预算制造费用预算销

7、售计划采购申请库存预算生产预算采购预算预算项目资金预算费用报销控制资金收支控制绩效考核分析费用报销预算控制预算多维分析预算编制工作流预算编制工作流长期预算预算编制模板预算编制预算财务报表集团预算编制管理费用预算营业费用预算财务费用预算其他支出预算其他收入预算销售收款预算其他收款预算融资预算采购付款预算其他付款预算投资预算预算预算执行分析16（二）业务预算n以业务预算方案为基础n预算周期、编制维度可自定义n由销售、计划、生产到采购、成本，与资金、费用等业务全过程集成n业务计划与业务预算并行n卓越的预算控制平台，基于业务过程的预算控制与执行分