基于主成分分析法的商业银行财务评价研究

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1、【金融观察】基于主成分分析法的商业银行财务评价研究1,23韩光道,杨雪（1.华中科技大学,湖北武汉430074;2.广东轻工职业技术学院,广东广州510300;3.中国人民大学公共管理学院,北京100000）摘要：如何对商业银行财务状况做出科学全面的评价，日益成为监管者、投资人和管理者关注的焦点。通过总结以往商业银行财务评价研究中存在问题，有针对性地提出一套商业银行财务评价方法。首先按照“盈利性、安全性、流动性”的商业银行经营原则，构建起一套商业银行财务评价指标体系，然后以13家上市银行为样本，运用主成分分析法完成财务综合评价函数设计，最后选取深圳发展银行为

2、典型，应用所设计财务评价方法对其进行财务分析，以验证该方法的科学性和适用性。关键词：商业银行；财务评价；主成分分析法文章编号：1003-4625（2012）04-0035-07中图分类号：F830.33文献标志码：AAbstract:Howtomakescientificandcomprehensiveevaluationsofthefinancialperformanceofcom-mercialbankshasincreasinglybecomethefocusofregulators’,investors’andmanagers’.Thedefects

3、inthestudiesoftheevaluationofcommercialbanks’financialperformanceinthepast,Itriedtointro-duceanewmethodsolvingtheseproblems.PrimarilyIconstructedanewfinancialevaluationindexsystemfollowingtheprinciplesofcommercialbanks“profit,safety,liquidity”.ThenIemployedprinci-palcomponentanalys

4、istocompletethedesignofthefunctiontoevaluatecommercialbanks’financialperformance,usingasampleof13listedbanks.FinallyIapplymyevaluatingmethodtothefinancialevaluationofShenzhenDevelopmentBanktoverifythatthemethodisscientificandapplicable.Keywords:commercialbank;financialevaluation;pr

5、incipalcomponentanalysis一、引言置效率；从宏观上有利于我国金融监管当局加强对金融是现代经济的核心，它通过不同的融资方金融机构的监管，稳定国家和地区的金融市场，促进式提高货币资本的流通和使用效率，从而带动整个社会经济的发展。而对商业银行财务状况评价则是社会的大规模生产和创造。在我国目前间接融资为商业银行经营绩效考评中不可或缺的重要组成部主的金融体系中，商业银行作为占据绝对主导地位分。的金融中介机构，对整个国民经济的发展起着至关二、商业银行财务评价的含义与理论方法重要的支撑作用。因此对商业银行的经营管理情况（一）商业银行财务评价的含义进行

6、科学合理的考评，从微观上有利于提高银行的现代商业银行是按照现代公司制组织模式成立内部管理水平，提高银行的风险防范能力和资源配的金融企业，从本质上说，其基本目标是追求企业价收稿日期：2012-02-25作者简介：韩光道（1958-），男，河南邓州市人，教授，华中科技大学博士研究生，广东轻工职业技术学院社科部主任，研究方向：社会主义宏观经济与管理；杨雪（1966-），女，河南光山人，教授，中国人民大学博士后流动站博士后，管理学博士，研究方向：管理科学。2012年第4期(总第393期)35金融理论与实践【金融观察】值最大化。但是商业银行也具有其自身的经营特殊模型时

7、会出现多重共线问题，导致夸大或缩小某些性，它除了盈利性的目标外，对安全性、流动性、经营指标对最终评价结果的影响，进而使评价结果有失风险控制能力有很高的要求。真实和客观。因此，本文将商业银行的财务评价定为：按照（三）指标权重的确定多凭主观“盈利性、安全性、流动性”的基本原则，运用科学的已有的许多研究成果中，作者采用专家评分法财务分析技术和方法，对商业银行在一定经营期间或参照前人研究成果确定各财务指标得分的权重。的经营成果、财务状况及其他相关项目做出客观评这就需要研究者有丰富的经验，并且能够根据不同价。其根本目的是为管理者预测未来和正确决策服的时空条件进行调整。

8、因此该方法在实际操作中往务。往有比较大的难度，并且所