资金管理在现代企业中的重要性.doc

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1、资金管理在现代企业中的重要性企业管理要以财务管理为中心，财务管理要以资金管理为中心，这是由计划经济体制转变为市场经济体制的必然要求，也是由粗放型生产方式转向集约型生产方式的客观需要。发挥财务管理在企业发展中的重要作用，是实现两个根本性转变的组成部分。没有企业财务管理的现代化，既适应不了市场经济的激烈竞争，也适应不了集约化的生产方式。而企业财务管理的核心就是资金管理，因此，如何搞好资金（即资本）运动的科学管理工作，是现代企业管理工作中的头等大事。首先，资金管理在企业管理中处于中心地位。现代企业管理内容是多方面的，除

2、资金运动管理外，还有生产管理、技术管理、设备管理、物资管理、营销管理、安全管理、劳动人事管理等等，这些管理活动无一不需要一定数量的资金运作为其管理活动的物质基础，所有这些管理活动，都只在企业生产经营管理活动的某一方面起着特定作用。而资金运动的管理则不然，它在企业生产经营管理活动中，可以说无处不在，渗透到企业的各个方面，贯穿着企业生产经营管理活动的全过程，其管理成效如何，直接影响到企业的兴衰存亡。第二，资金管理在企业管理中的意义。在市场经济体制下，企业的资金好像人体的血液不停地周转、循环。企业的资金周转、循环是否通

3、畅、有序、有效，是影响企业生存发展的根本条件。在计划经济时期，企业资金根据需要由国家拨给，产品生产出来由国家统购包销，企业基本上不承担任何经济风险。在市场经济的今天，所有企业都要在市场竞争中求生存、求发展，所需资金要企业自己设法筹集，产品销售市场要企业自己去想法开创。社会主义市场经济体制虽为企业提供了多样化的筹资渠道、筹资方式和资金使用的自主权，同时也把企业推向激烈的市场竞争中去承担经济风险。所以企业在筹集资金时，要审时度势，既要把握眼前，更要洞察未来；企业在使用资金时，要科学合理，既要突出重点，又在全面照顾。不

4、论是筹资还是用资，企业都要充分收集、分析有关信息资料，反复测算，多方论证，规避风险，力求取得更高的回报率，使资金从筹集到运用形成良性循环，在竞争中取得主动地位，促进企业在市场竞争中健康、稳步、快速发展。第三，资金管理在企业管理中的作用。从资金运动过程看，是由资金钱“筹集→投放→回收→分配”不断地进行着循环运动，资金是在不断循环运动中发挥效果，产生增值。资金运动的各环节具有时间上的承前启后，空间上的同时并行。资金运动管理的第一步是从筹集到投放的管理，市场经济给现代化企业带来了广泛的筹资渠道，如发行股票和举借债务、发

5、行债券等都是现代企业当前广泛采用的筹资方法。发行股票，所有权分散，企业财力风险相对要小；举借债务虽然利息可在税前成本开支，所有权集中，但企业承担的财力风险相对要大。因此，企业领导人和财务部门要根据企业发展的要求、资金市场供求状况、资金成本高低、未来经营成果大小等都要进行信息收集及经济评估和预测，选择合理而经济的资金来源，保持资产与负债的相对平衡，既要保证资金来源渠道畅通，又要保持有防范财力风险的能力。资金运动管理的第二步是生产、销售、分成等各项财务活动及其资金的耗资、补偿和增值，以及资产、负债、所有者权益等财务信

6、息的记录、计量、分析、反映等内容。正确提供财务管理活动信息资料，是资金运动管理的重要组成部分，是企业进行再决策的依据。不论是从资金筹集到投放，还是资金运动过程的记录和反映，是资金运动管理不可分割的两个层次，是相互联系，各尽其职。前者着眼于企业发展，是企业的支持系统，属财务管理范畴；后者着眼于企业经营核算，是企业的服务系统，届会计管理范畴，两者结合起来，构成资金运动管理的全部活动。财务管理为企业筹资、用资、规避风险、提高效益等出谋划策；会计管理则对财务活动的信息进行记录、计量、分析和反映，提供企业经营成果信息。财务

7、活动是会计管理的内容；会计管理所提供的信息是财务管理进行决策分析、编制财务预算、实施财务控制、评价财务管理工作质量的依据加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新,推动企业管理工作的重要环节｡只有真正建立和完善财务资金管理的运行机制和信息网络,集中管理,加大监督管理力度,才能促使货币资金的良性循环,最大限度地提高资本运营效能｡