上市公司风险评估制度探讨.doc

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1、上市公司风险评估制度探讨摘要：随若全球化的持续发展，上市公司所面临的不确定性因索不断增勿风险逐FI増加。公司风险评估制度问遜日益受到广泛关注，对上市公司风险评估制度的认识、学控和发展趋势都牵动着公司的前途和命运。完善我国金融类上市公司风险评估制度上市公司应建立良好的内控文化；建立科学有效的激励机制和约束机制；建立完善的风险评估体系；完善风险评估监督体系，才能促进公司稳定发展。关键词：风险评估；金融类上市公司；公司治理一、公司风险评估制度概述风险经指未來的某种不确定性。所谓不确定是指风险发生存在着可能性，无

2、法准确判断风险何时发生、以何种形式发生，所以正确的预防和评估风险也是有困难的。风险的发生会带來各种损失，可能是产品质量损失，有可能是市场占有量损失，但所有的损失都会带来经济上的损失。正因如此，公司发展经营的整个过程都伴随看风险。公司风险主要包括法律风险、经营风险、市场风险、财务风险等。任何…种风险都是公司所不能忽视的。上市公司风险评估制度包含辨别风险、分析风险和评价风险三个步骤。辨别风险是指发现公司经营的每个方面是否有存在风险的可能性,包括公词的业务流粹、业务范鬧、经营方式等。分析风险是对已经找出的可能性

3、风险，观察瓦持征H分析岀可能导致风险发生的条件和风险可能会岀现的概率。评价风险则是估计岀隐藏的风险会对公司实现冃标产生影响的程度有多人，以及会产生哪些方面的影响。风险评估的主耍目标就是识别岀某种风险的存在并制定岀相关的防御和控制措施，増强公司应对突发事件的能力，以保证公司在安全稳定的状态下发展下去。二、公司风险评估制度现状和存在问题（一）现状我国金融类上市公司现行风险评估制度主要。包括两个内容，其一■赴对金融类上市公司整体风险框架的评估，主要对公司的风险政策流程、管理、佶息系统以及限额的评估。其二是实质性

4、的评估，对金融类上市公司所面临的所右实质性风险进行全面评估。目前，金融类上市公司披再的有关风险评估的信息仍然属干白发性行为，现阶段披西岀了风险评估制度的金融类上市公司数量仍占少数，但数量在逐年增加。由于我国当前金融类上市公司风险评估制度的建立时间还不够长，我国金融类上市公司仍处于风险评估的初级阶段。（_）公司风险评估制度存在的问题分析。1.薄弱的控制环境。金融类上市公司的治理结构尚待完善，金融类公司经营管理受到国企以及政府过拥勺干涉，导致金融类上市公词的内部没冇办法建立起真正有效的权责制衡机制。某些金雜类

5、上市公司在地方政府的干预下甚至发放了许多有收回困难的政策性贷款。2.执行风险评估制度不力。金融类上市公司的风险评估制度没右得到严格执行，监普体系也没冇发挥应有的作用。针对快速扩张给金佻类上市•公司带来的各种安全隐想，金融类上市公司虽然自2010年以后开始采取独立的风险评估体系，但是金融类上市公司的风险评估制度往往形同虚设，某些行业的审贷委员会仍存在很人漏洞。3.绩效考核机制的错误引导。金融类上市公司实行绩效考核机制，员工只要达到规定业绩就能领到“返点奖励”，而达到规定要求，就会扣减员工的基本工资。但实际金

6、融类公词制定的业绩指标通常很难完成的，面对巨大的楮神压力以及金钱的诱惑，部分员工选择了违规办理业务，不顾公司的规章制度甚至是不倾法律法规，便得制约机制没有发挥英作用。4•风险评估缺陷。对干整个供应徒条屮的公司不断变化的经营和发展情况，无法建立起有效的监控数据模型来控制，公司的内部风险评估系统建设存在滞后性，不能及时根据公司的经营变化而更新，无法适应新的风险状况。公司内部各个评估环节相对独立，没有进行整合，无法迅速对应风险事件的突发。5.未能有效落实监督制度。如果金融行业的监管部门能尽到其应有的职责，加大监

7、皆检資的力度，就能尽早发现并纠正这些违规业务。风险就不会越扩越大，最终导致失控的局面。而且金融公司未能落实越级举报制度，权力监管存在真空地带。三、公司风险评估制度问题的原因分析（一）外部原因。1•我国金融市场存在结构性缺陷。在目前国内的金融市场中，银行业一直占据着主导地位，完整的股票、债券以及金融衍生品市场尚未完全形成，衣多数金融资源被银行所垄断，资金配辻效率也因此受到了不利影响。截止2016年，银行在金融市场中占比93%,而其他非银行的金佻公司仅占祗。国内金融市场党争仍不够充分，风险评估制度也难以落到实

8、处。2.产权不淸。近年来，我国金融行业不断与国际标准接轨，并从本国实际国情出发，逐步建立起约束风险的长期有效机制。即使是这样，仍未能彻底解决“产权不淸”的问题。“银行的靠山是国家，不可能倒闭”这种思想仍根深蒂固，在这种思想的指引下员工风险评估愆识册弱，从而对风险评估制度的执行缺送自觉性。3•社会诚信环境不佳，很难落实风险评估制度。金融类行业的诚信环境需要政府、公司以及个人共同努力。忖前的金融行业风险意识还冇待加强、较低的失信成