结算成本处理.doc

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1、结算成本处理所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后续按照选择的暂估处理方式进行回冲或者补差处理。暂估结算处理：系统提供月初回冲 月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。、单到回冲 单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。、单到补差 单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。来处理暂估业务。依据用户在系统选项“暂估方式”中的选项进行处理。 【操作步骤】1.用鼠标

2、单击【业务核算】菜单，并单击【结算成本处理】进入此功能。2.输入暂估处理查询条件，可选择显示未全部结算完的单据，输入后，点击〖确认〗按钮，进入暂估结算表。3.选择需进行暂估入库成本处理的记录，可按〖全选〗按钮，选择完毕按〖暂估〗按钮进行成本处理。4.系统自动按用户在系统选项中的暂估方式-月初回冲方式、单到回冲方式、单到补差方式进行处理。对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择单到补差方式时处理方法如下：·查找对应的单据记录，自动生成调整单，由用户确认记账；如果用户选择取消，则生成的调整单不记账，返回未报销处理状态。·生成的调整单中

3、的金额，用户不能修改，只能确认或取消。·如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。 暂估业务_先货后票_单到补差 业务类型业务描述系统模块处理暂估业务采购业务先到货，发票未到，本月处理存货系统 暂估入库单记账，生成凭证借：存货  贷：应付账款 下月第一种情况采购业务先到货，发票未到存货系统不需处理下月第二种情况发票到，与采购入库单完全结算存货系统进行暂估处理，生成调整单减少 借：存货 红字  贷：应付账款 红字增加  借：存货  贷：应付账款对于以前月份暂

4、估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择单到回冲方式时。处理方法如下：·查找明细账中对应的单据记录，依据其生成红字回冲单、蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。·自动生成的红字回冲单和蓝字报销单，系统直接记入明细账，用户不能修改。·红字回冲单的金额为原入库单据的暂估金额，方向与原暂估金额相反。·蓝字报销单的金额为原入库单据的报销金额。 暂估业务_先货后票_单到回冲 业务类型业务描述系统模块处理暂估业务采购业务先到货，发票未到，本月处理存货系统 暂估入库单记账，生成凭证借：存货  贷：应付账款-暂估应付款 下月第一种情况采购业务先到货，发

5、票未到存货系统不需处理下月第二种情况发票到，与采购入库单完全结算存货系统进行暂估处理，生成红字回冲单制单借：存货 红字  贷：应付账款-暂估应付款 红字生成蓝字回冲（报销）单制单借：存货  贷：应付账款下月第三种情况发票到，与采购入库单部分结算存货系统暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单，根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 期末处理时，根据

6、暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。 对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择月初回冲方式时。处理方法如下：·月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单，当报销处理时，在明细账中生成蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。·月末时，对本月未报销的红字入库单，进行期末处理后，自动生成蓝字暂估单，暂估单的金额与原金额相同，用户不能修改。·自动生成的蓝字暂估单，系统直接记入明细账，用户不能修改。  暂估业务_先货后票_月初回冲 业务类型业务描述系统模块处理暂估业务采购业务先到货，发票未到，本

7、月处理存货系统 暂估入库单记账，生成凭证借：存货  贷：应付账款-暂估应付款  采购业务先到货，发票未到，下月处理存货系统下月月初生成红字回冲单，生成凭证借：存货 （红字）  贷：应付账款-暂估应付款 （红字）下月第一种情况发票到，与采购入库单完全结算存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单借：存货  贷：应付账款下月第二种情况发票到，与采购入库单部分结算存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。制单同前。 下月第三种

8、情况发票未到存货系统期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。借：存货 贷：应付账款-暂估应付款 2.在暂估结算表界面，用户可以将采购运费分摊给先进先出