天邦股份湖南金德意油脂能源有限公司审计报告.pdf

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1、湖南金德意油脂能源有限公司审计报告天职业字[2015]15364号目录审计报告12015年1-11月财务报表32015年1-11月财务报表附注15审计报告天职业字[2015]15364号湖南金德意油脂能源有限公司全体股东：我们审计了后附的湖南金德意油脂能源有限公司（以下简称“湖南金德意”）财务报表，包括2015年11月30日的资产负债表及合并资产负债表，2015年1-11月的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是湖南金德意管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会

2、计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报

3、相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，湖南金德意财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南金德意2015年11月30日的财务状况及合并财务状况以及2015年1-11月的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。1[此页无正文]中国注册会计师：张居忠中国·北京二○一五年十二月十四日中国注册会计师：周春阳2合并资产负债表编制单位：湖南

4、金德意油脂能源有限公司2015年11月30日金额单位：元项目期末余额期初余额附注编号流动资产货币资金3,954,472.4126,722,217.24六、1△结算备付金△拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据2,041,408.721,659,106.58六、2应收账款5,112,179.808,520,751.46六、3预付款项2,735,756.034,236,666.42六、4△应收保费△应收分保账款△应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款13,757,169.869,840,966.00六、5△买入返售金融资产存货8,907,619

5、.8134,740,417.45六、6划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产56,985.60六、7流动资产合计36,508,606.6385,777,110.75非流动资产△发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产44,008,790.0251,985,679.01六、8在建工程163,789.66六、9工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产4,859,774.524,959,766.94六、10开发支出商誉406,604.60六、11长期待摊费用54,983.66141,244.95六、12递延所得税资

6、产其他非流动资产非流动资产合计48,923,548.2057,657,085.16资产总计85,432,154.83143,434,195.91法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：3合并资产负债表（续）编制单位：湖南金德意油脂能源有限公司2015年11月30日金额单位：元项目期末余额期初余额附注编号流动负债短期借款12,000,000.0027,000,000.00六、13△向中央银行借款△吸收存款及同业存款△拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款3,105,995.584,792,958.73六、14预收款项105,763.

7、463,643,847.54六、15△卖出回购金融资产款△应付手续费及佣金应付职工薪酬416,915.721,108,612.10六、16应交税费-1,469,883.011,510,458.67六、17应付利息80,199.99六、18应付股利其他应付款7,916,546.062,276,201.26六、19△应付分保账款△保险合同准备金△代理买卖证券款△代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计22,075,337.8140,412,27