深圳证券交易所资产证券化业务问答(2016年8月修订).pdf

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1、深圳证券交易所资产证券化业务问答（深圳证券交易所固定收益部2016年8月修订）为推动资产证券化业务开展，根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》（以下简称“《管理规定》”）、《深圳证券交易所资产证券化业务指引（2014年修订）》、《深圳证券交易所资产支持证券挂牌条件确认业务指引》等相关规定，本所结合市场共性问题与政策动向，制定资产证券化业务问答（以下简称“《问答》”）。I修订说明更新日期更新章节修订内容根据资产证券化业务特点，调整问答整体架构，新增以下内容：1、挂牌条件确认和挂牌申请核对具体流程、相关申请文件模板、固收专区

2、使用指导；2016-08-23调整问答整体架构2、相关参与方涉及过剩产能行业、房地产行业的信息披露要求；3、基础资产现金流来源于物业服务费收入、多笔信托受益权的关注要点。II目录第一部分概述.......................................................61.1资产支持证券在深交所挂牌需要经过哪些流程？..................61.2资产支持证券是否可以进行质押式协议回购融资？................7第二部分挂牌条件确认...........................

3、....................72.1挂牌条件确认业务流程及时间节点安排如何？....................72.2挂牌条件确认环节需提交哪些申请材料？.......................122.3领取无异议函的封卷要求是什么？.............................122.4取得无异议函后、资产支持专项计划启动发行前，若资产支持专项计划发生变化，管理人需要向交易所履行何种程序？.....................13第三部分发行与挂牌申请核对......................

4、..................143.1资产支持专项计划是否可以分期发行？.........................143.2挂牌申请流程如何办理？.....................................143.3资产支持证券如何进行证券简称命名？.........................153.4深交所挂牌申请核对环节的时间安排如何？.....................15第四部分存续期管理................................................154.

5、1深交所资产支持证券存续期管理包括哪些内容？.................154.2资产支持证券存续期收益分配采取何种业务流程？................164.3资产支持证券存续期信息披露采取何种业务流程？...............164.4对于当年设立不足两个月的专项计划，管理人在下一年度是否需要披露上年度资产管理报告、托管报告和跟踪评级报告？...................16第五部分基础资产及其他............................................175.1如何理解资产证券化业

6、务中对基础资产的界定？.................175.2对资产证券化业务基础资产权属主要关注哪些方面？.............185.3对于基础资产转让主要关注哪些方面？.........................185.4产生基础资产的底层资产存在抵押、质押等权利限制时，是否需要解除？...............................................................195.5资产证券化业务中现金流方面应当注意哪些问题？...............20III5.6资产证券化业务

7、涉及的一些重要主体的关注要点是什么？.........205.7出售基础资产后，原始权益人经营成本应如何覆盖？.............215.8专项计划是否可以设置多个原始权益人？是否可以将原始权益人从第三方受让的资产作为基础资产？是否可以设置多个资产服务机构？.....225.9何种情况下需要由专业资产评估机构对基础资产的价值出具评估报告？...............................................................225.10哪些基础资产可以适用抽样尽职调查方式，对抽样方法有什么要求？.

8、..............................................................235.11应收账款、融资租赁合同债权等债权类资产转让