管理采购中的业务风险(1).pdf

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1、管理采购中的业务风险管理采购中的业务风险议程议程流程的目标及任务管理业务中的风险流程中的关键要素易出现的控制问题及相关风险如何提升流程效率采购流程的目标采购流程的目标保证公司能以合理的价格采购到需要的服务我们是否有合适的供应商?我们的付出是否能得到最好的价格，质量?采购流程的目标采购流程的目标保证相关的采购付费准确合理是否“”物有所值?采购的任务采购的任务参与合同的执行、维护及供应商的评估监督合约是否与预期的业务目标吻合保护资产确认在付款前收到货物评估供应商管理流程中的风险管理流程中的风险A成功的业务遵守相关的能及时有效的法律法

2、规完成业务目标有充足准确的有效的运保护资产信息来做决策做遵守相关法律规定遵守相关法律规定流程是否与相关的法律及公司规定没有抵触?流程的设计是否与相关的法律及公司规定没有抵触?流程的执行是否与相关的法律及公司规定没有抵触?对业务目标的完成对业务目标的完成流程是否以最有效的方式保证业务目标的完成?流程是否为完成公司战略或战术目标而建立?你能完成你的业务目标吗?用于决策的信息用于决策的信息流程能为管理层的决策提供可靠的信息吗?所有的总结评估报告/?流程中应用到的工具是否最大限度的自动化?有效的运做有效的运做流程是否能有效的运做?是否最

3、大限度的利用技术来提高效率?流程中是否存在重复或无用的步骤?有无从员工处收集相关的改进措施?保护资产保护资产包括有形资产和无形资产（信息）所有的经理及员工都有责任保护公司的资产欺诈，浪费及疏于管理会造成巨大的损失资产的保护必须作为所有流程都需考虑的一个重要因素流程中的关键要素流程中的关键要素供应商选择合约及订购单支付评估权责划分制对业务行为准则的遵守易发生的控制问题易发生的控制问题供应商选择未经过采购流程而选择了供应商缺乏采购部门的介入业务风险问题业务风险问题//供应商选择未达到合理的价格与供应商关系暧昧易发生的控制问题易发生的

4、控制问题合约及订购单未经适当的授权而私自承诺未经过适当的审批而采取行动签定无确定价格的合约无确定的时间或成本超出限度工作任务书不清楚易发生的控制问题易发生的控制问题合约和订购单(接上页)无文档化的合约资产的丢失保密信息的泄露对合约的条款术语有修改而无律师认可/业务风险问题业务风险问题//合约及订购单无明晰的工作任务书或执行条款会导致未来与供应商有可能发生各种纠纷这,些会给公司业务服务的延续性带来负/面的影响如果合约的成本没有被明确的划分出来，将使公司有可能承担过高的成本业务风险问题业务风险问题//合约及订购单(接上页)对借出资产

5、的失控会造成与供应商的关系复杂及公司资产的流失如果公司所有的关键信息未被有效的保护，易造成公司资产的流失易发生的控制问题易发生的控制问题支付没有授权人的承诺就先付款没有确认收货就先付款出现与合约订购单条款不符的付款现象/业务风险问题业务风险问题//支付未接收服务货物就付款/如果付款满足不了如下条件，则供应商会不满意且公司有可能承受财务上的损失:付款与合约条款相符有效的，经确认和适当审批的易发生的控制问题易发生的控制问题评估缺少评估或缺乏完整、准确的评估对绩效衡量和供应商评估，在管理上没有适当的可视度易发生的控制问题易发生的控制问

6、题评估(接上页)无法有效的执行改进措施成本超出限额、项目的完工拖延及无阶段性确认（无里程碑）项目的编号无法与会计入帐向对应业务风险问题业务风险问题//评估供应商业绩表现无法达到即定的目标会导致公司无法向客户提供高品质，低成本的产品或服务业务风险问题业务风险问题//评估(接上页)缺乏健全有效的内部评估体系，会导致公司费用的额外增长及对欺诈洞察力的减弱易发生的控制问题易发生的控制问题权责划分制(SOD)相互冲突的系统权限控制或对系统进入权限的失控相互冲突的工作职责由一个人承担业务风险问题业务风险问题//权责划分制(SOD)为欺诈行为

7、创造条件有可能隐藏有问题的交易易发生的控制问题易发生的控制问题业务行为准则与供应商超出正常范围的亲近关系或有此倾向业务风险问题业务风险问题//业务行为准则能感觉到对某一供应商采取优先不公/平的待遇潜在的法律纠纷与供应商关系暧昧如何提升流程效率如何提升流程效率一个健全的数据库来支持收货程序便于查找的硬拷贝文件信息相关的软拷贝文件拒绝的确认信息管理层的总结时间表评估如何提升流程效率如何提升流程效率合约能够自动审批制订出一致的方法来对采购合约进行管理用适当的评估报告来使管理层了解相,应的信息一个成功的采购流程一个成功的采购流程....

8、定义的清晰明确且公司所有员工都完全理解有合适的控制点来规避风险能有效的完成业务目标