浙江利欧股份有限公司财务管理制度.pdf

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1、浙江利欧股份有限公司财务管理制度浙江利欧股份有限公司财务管理制度（2007年6月24日公司第一届董事会第十五次会议审议通过）-1-浙江利欧股份有限公司财务管理制度目录第一章总则...........................................1第二章财务部组成及岗位职责.............................1第三章财务会计核算管理................................2第四章财务报告与分析..................................7第五章利润分配............

2、............................8第六章财务计划管理....................................9第七章会计档案管理....................................10第八章会计电算化管理..................................10第九章附则..........................................11-2-浙江利欧股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为加强浙江利欧股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，规范公司财务行为，根据

3、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、公司章程及公司相关规章制定本制度。第二章财务部组成及岗位职责第二条公司财务管理实行集中分权管理，在总经理领导下，由财务总监分管负责。第三条公司财务部由财务总监、财务部经理、会计、出纳等人员组成。第四条财务总监职责：1.全面领导、组织、协调整个公司财务会计工作，依《会计法》、公司有关规章及总经理的授予权限行使职责；2.严格执行公司财务会计管理制度和财经纪律，强化财务监督；3.建立、完善公司财务会计工作体系，合理配备财务人员，组织财务人员培训，考核财务人员工作

4、业绩，提报公司奖惩；4.根据公司年度经营计划编制公司财务预决算、利润分配方案及弥补亏损方案；5.加强财务会计基础工作，保证财务会计信息的真实、完整、及时、准确，审核公司对外财务报告，并在财务报告上签字；6.组织财务分析，对生产经营活动提出改进措施，努力降低成本费用，提高经济效益；7.领导和监督全资子公司和控股公司的财务工作；8.向总经理建议聘任或者解聘财务部经理根据财务部经理的建议任免其他财务人员；9.负责组织领导财务管理信息系统。第五条财务部经理职责：1.在公司财务总监的领导下，全面负责财务部日常工作；2.合理安排财务分工，制定各岗位职责、工作流程及制度，保

5、证各项工作及-1-浙江利欧股份有限公司财务管理制度时准确地完成；3.草拟公司各项财务管理制度，经审议通过后负责组织实施；4.负责编制公司财务计划和财务决算，进行财务分析，监督控股及参股公司预算执行情况；5.协助财务总监处理公司与银行、税务等外部及公司内部各部门的财务关系；6.向财务总监建议任免公司的财务人员及控股子公司的财务人员；7.完成公司领导交办的其他工作。第六条财务部职责：1.在公司总经理、财务总监的领导下，认真贯彻执行国家有关政策、法规，建立健全公司各项财务制度，不断提高公司财务管理和会计核算水平，保证公司财务活动的正常进行；2.按照企业会计准则和会计

6、制度的要求，进行财务会计核算，编制和报送财务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息；3.编制公司财务计划、成本计划和财务预决算；4.加强公司各部门费用开支管理，严格审核各项收支的合理、合法性；5.定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整；6.负责公司发票的管理，协调、办理各项税务事宜；7.负责公司资金管理，具体负责融资（不包括股权投资和对外公开发行的债务融资）、担保事项；8.负责财务管理信息系统的操作管理及日常维护；9.完成公司领导交办的其他工作。第三章财务会计核算管理第七条公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度

7、，统一设置会计科目，建立会计账簿，进行会计核算。公司及子公司应使用统一的会计科目，不得随意更换，确因业务发展需要增设会计科目时，应经公司财务部核准增加后方可使用。公司及各子公司发生的下列事项，应当及时办理会计手续，进行会计核算：1.款项和有价证券的收付；-2-浙江利欧股份有限公司财务管理制度2.财物的收发、增减和使用；3.债权债务的发生和结算；4.资本的增减；5.收入、支出、费用、成本的计算；6.财务成果的计算和处理；第八条公司除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资产不得以任何个人名义开立账户存储。第九条公司采用的主要会计政策、会计估计：(一)会计准则和

8、会计制度执行企业会计准则。(二)会计年