深天马A：财务会计相关负责人管理制度(2010年10月) 201.pdf

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1、天马微电子股份有限公司财务会计相关负责人管理制度第一章总则第一条为规范天马微电子股份有限公司（以下简称“公司”）财务负责人及会计机构负责人的行为，加强对公司财务监督，有效健全内部控制机制，保障公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及本公司《公司章程》等有关规定，特制定本制度。第二条总会计师为公司财务负责人，是对公司财务会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所有财务数据及财务报告的真实性、合法性、完整性向董事会、董事会审计委员会负责，接受监事会监督。第三条财务经理为公

2、司会计机构负责人，在财务负责人的领导下，对公司财务会计工作进行具体管理和监督，对公司财务数据及财务报告的真实性、合法性、完整性向财务负责人负责。第四条公司对财务人员统一管理，对控股子公司财务负责人实行委派制的管理模式，各控股子公司无权任免财务负责人和会计机构负责人。第五条财务负责人和会计机构负责人必须按照国家相关法律法规，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。第二章任职资格第六条公司设财务负责人一名，经总经理提名，由公司董事会聘任，主抓公司财务工作。财务负责人任期与同届董事会任期相一致，可以连聘连任。第七条公司

3、设会计机构负责人一名，经财务负责人提名，由公司聘任。第八条公司负责人的直系亲属不得担任公司财务负责人和会计机构负责人，上述直系亲属包括夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。公司财务负责人和会计机构负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任1除董事外的其他职务。第九条财务负责人任职资格如下：1、具有高度责任心和团队合作意识，良好的职业道德、职业操守和良好的沟通能力；2、大学本科以上学历或接受过相关专业培训并达到同等业务水平，具有会计师或者注册会计师资格；3、5年以上大型企业财务管理工作经验；4、具

4、有现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度；5、精通国家财税法律规范，具备良好的职业判断能力和丰富的财务分析处理经验；6、具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验；7、精通国内会计准则和国际会计准则；8、精通股票上市规则和信息披露管理规定。第十条会计机构负责人任职资格如下：1、具有高度责任心和团队合作意识，良好的职业道德、职业操守和良好的沟通能力；2、大学本科以上学历或接受过相关专业培训并达到同等业务水平，具有会计师资格或者具备相应的专业胜任能力和管理能力；3、3年以上大型企业财务管理工作经验；4、精通

5、税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；5、精通国内会计准则以及相关法规、政策；6、精通股票上市规则和信息披露管理规定。第十一条凡有下列情形的，不得担任财务负责人和会计机构负责人：1、无民事行为能力或者限制民事行为能力者；2、曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为者；3、个人负有数额较大的到期未清偿债务者；4、被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者；5、按照有关法律法规规定，不宜担任财务负责人和会计机构负责人者。2第三章职责与权限第十二条财务负责人应履行下列职责：1、参与公司经

6、营计划制定、资产购置与处置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层作出决策；2、负责建立健全和完善公司及子公司财务管理制度及会计监控机制，监督、检查下属子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督；3、负责检查公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成公司重大损失的经营行为；4、定期和不定期向董事会、总经理汇报工作，提出公司经营管理方面的建议和分析；5、对会计机构设置和会计人员配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；6、负责编

7、制和执行预算、拟定资金筹措和使用方案，对股东大会、董事会批准的公司重大经营计划的执行情况、进行财务监督，定期向董事会报告经营情况和财务状况；7、负责拟定公司年度财务决算、利润分配、弥补亏损方案并提交董事会或股东大会讨论；8、负责审核公司财务报告，配合会计师事务所组织公司财务会计报表审计工作；负责成本费用预算、控制、分析和考核，督促企业相关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；9、主持或参与重大投资项目的风险评估，指导、跟踪重大投资项目的经济效益和财务风险，保障投资安全和投资效果；10、承办董事会或总经理交办的其

8、他工作。第十三条会计机构负责人应履行下列职责：1、负责定期或不定期向财务负责人报告工作，提出会计机构运作、会计核算等方面的建议和分析；2、协助财务负责人组织制订和完善公司各项财务管理制度和内部控制制度，同时组织实施财务监督；33、建立完善的会计核算系统，领导会计机构或会计人员依法进行日常经济业务的会计核算和会计资料的保管及存档，确保及时提供真实客观的会计核算资料；4、负责编制公司财务报